醫療衛生作為民生大計一直是國民關注的重點，促進了醫療行業的發展。下面是小編整理的最新醫院內部控制風險評估報告材料精選5篇。希望能對大家有所幫助。

最新醫院內部控制風險評估報告材料 1

一、項目編號：云賽招字2021-378

二、項目名稱：玉溪市第二人民醫院內部控制評價、風險評估和財務報告審計服務項目

三、預算金額：15.00萬元

四、中標信息

供應商名稱：中證天通會計師事務所(特殊普通合伙)云南分所

供應商地址：云南省昆明市五華區青年路61號濱江大廈寫字樓18樓

中標金額：97000.00元(大寫：玖萬柒仟元整)

五、主要標的信息

名稱：玉溪市第二人民醫院內部控制評價、風險評估和財務報告審計服務項目

服務范圍：醫院內部控制評價、風險評估;編制醫院內部控制報告;2021年度年報審計。

服務期限：自合同簽訂之日起至所有服務完成，其中2021年11月30日前須出具內部控制評價、風險評估報告，2022年4月30日前需出具審計報告。

質量要求：符合國家、地方及行業現行標準、規范的要求，滿足采購人的各項服務要求。

六、評審專家名單：郝瓊芬、許清華、矣素蓮

七、代理服務收費標準及金額：

3000.00元，由成交人在領取成交通知書時一次性向采購代理機構支付。

八、公告期限

自本公告發布之日起1個工作日。

九、其他補充事宜：無

十、凡對本次公告內容提出詢問，請按以下方式聯系。

最新醫院內部控制風險評估報告材料 2

1資料與方法

1.1一般資料

調查對象為牡丹江市某三甲級醫院(以下簡稱“該院”)，實行院長負責制，設施齊全;共有員工1430人，其中：博士生導師9人，碩士生導師29人，全院正高職136人，副高職164人，中級技術人員485人，初級技術人員595人;全院具有博士學位專業人員5名，碩士學位專業人員50余名。選取2013年醫院152名具備代表性的臨床工作者、16名相關管理人員、10名老專家和教授，合計入選178人。

1.2研究方法

發放自填式“醫院醫療風險調查問卷”，調查問卷采用Likert李克特(低、較低、中度、較高、高)五級量表，運用描述性統計方法對結果進行分析。

2討論

醫院醫療風險評估，是指患者在整個就醫過程中可能或已出現技術風險、服務風險、管理風險以及法律風險，且該風險超出患方或醫方可承受的期望值;避免醫院醫療風險，需要醫方通過加強診療技術、提高服務質量、強化管理等手段來預防或消除醫療糾紛和事故的發生，保證醫療安全，和諧醫患關系。該院主要風險因素有內部風險、外部風險、綜合風險，其中內部風險所占比例最大，為43.58%，主要包括學習成長風險、戰略風險、人力資源風險和財務風險;其次為綜合風險37.74%，主要包括醫療風險和社會責任風險;信譽風險、突發公共衛生事件風險等外部風險僅為18.68%。從表2、表3可以看出，該院手術各種穿刺損傷及并發癥、告知不得體、違規操作、濫施輔助檢查等風險時有發生，門診醫療風險形勢比較嚴峻，2013年檢查、診療風險已達到276起;住院醫生、護士治療風險形勢不容樂觀，2013年已經達到181起，占92.82%。表5顯示，醫療風險、學習成長風險、人力資源風險排序主要風險因素前三位。

該院工作人員對醫院醫療風險的認知程度與入職時限有正比關聯，入職5年以內的被調查人員對醫療風險認知程度低，可能是因為剛畢業獨立開展診療服務不多、只限于參與急診和住院的查房，獲得的臨床經驗少等原因;入職5～20年及20年以上的被調查人員認知程度逐步增高，他們逐漸適應了新的醫藥衛生體制改革和當今醫療環境的變化給他們帶來的沖擊和影響，在開展診療服務與患者溝通過程中，大多得到患者的滿意和認可。目前，該院內部還缺乏醫療風險評估的有效預警和應急系統，對醫療風險的認識還不夠全面，尚未構建風險識別與評價系統，缺乏有針對性的風險防范措施。

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摘要：醫療衛生作為民生大計一直是國民關注的重點，促進了醫療行業的發展。但現階段科技進步伴隨的經濟增速下滑使居民就診費用顯得高昂，隨之而來的新醫改政策等國家調控手段降低了公立醫院的收費，對盈利性的衛生醫院而言新時期經營面臨更加嚴峻的內外部市場形勢以及競爭壓力，加強財務內部控制成為醫院降低運行成本、提高管理效率、規避風險的迫切需求。本文以某盈利性醫院為例，首先闡述財務內部控制和風險管理的重要性，在此基礎上從內控環境、管理機制、人員技能、監督機制等方面分析醫院財務內部控制中存在的問題，以及其帶來的風險。最后針對問題和分析提出解決對策和優化措施，對醫療衛生行業精細化管理的實現有一定的啟示作用。

關鍵詞：醫院;內部控制;風險管理

一、醫院內部控制與風險管理的重要性

現階段隨著國家對醫療行業的扶持力度加大，投資者在設備、醫療上的投資傾向有所上漲。但對盈利性醫院來說醫院日常運營的各項支出需要由醫院自行承擔，而醫改政策對藥品收入的規范和限制政策降低了醫院的收入，且國家扶持公立醫院的力度不斷加大也使公立醫院更具有競爭優勢，患者更傾向于價格低廉、技術過關以及可以醫療報銷的大型公立醫院就醫。再加上民間資本的大量加入，醫療機構間的競爭越發激烈，成本控制以及風險控制已經成為盈利性醫院維持穩定發展、提高運行效率的關鍵點[1]。從財務內部控制和風險管理的定義和職能來看，財務內部控制作為一項基本的管理制度能幫助醫院監管各項經營活動，為醫院決策提供完整、有效的數據支持，便于管理者分析經營過程中存在的問題，制定有效的決策方案，確保醫院經營活動開展的合規和合法性，減少風險增加因素，從而提高醫院應對風險的能力，避免出現職權濫用、會計舞弊問題。完善的財務內控體系是醫院加強風險管控和防范的重要手段，同樣風險管理作為醫院管控風險的核心體系可以通過風險識別、評估以及應對醫院涉及資金活動的環節進行詳細監管，及時發現其中潛在的風險，對其開展風險衡量和成因分析，為醫院財務內部控制制度的完善提供參考，是醫院應對市場波動的必然選擇。可見加強內部控制和風險管理是醫院實現可持續發展的重要舉措。

二、醫院內部控制應用中存在的問題

以A醫療公司為例，A醫院定位為二級營利性專科醫院，主要為患者提供微創治療、骨科康復、疼痛康復、神經疼痛、神經損傷以及圍術期康復為特色的醫療診治、預防保健、緊急救助、醫療服務追蹤。雖然在新形勢下醫院也加強了對財務內部控制的重視，但從風險管理的視角來看醫院在財務內部控制中還存在諸多問題，主要歸納為以下幾點：

(一)醫院內部控制環境薄弱，內控意識淡薄

完善的財務內部控制環境是確保財務內控系統建設的基礎前提，但從實際來看醫院管理者、各科室人員對現代化財務內部控制并沒有全面的認識。一方面A醫院經營以盈利性為主，管理者在經營管理過程中更加側重于醫療研發、服務提升，相對忽視在財務內部控制建設上的投入，而各科室人員也主要以本部門職責為主，本位思想嚴重。另一方面，醫院現有管理層基本都是專業的醫學背景，只有部分管理者有一定的管理知識，人員缺乏風險意識，管理層沒有意識到財務內部控制的建設是一個實時需要完善的過程，甚至認為自身財務內控體系非常完善，從而抑制了醫院財務內部控制的優化進程，難以對醫院經營全過程實施管控。

(二)人才培養機制不健全，復合型人才缺失

A醫院各科室人員主要為相關醫學專業人才、專業性較強，但自身管理能力、財務認知程度較弱。而為控制人力成本醫院內部管理人員長期處于“亞維持”狀態，多數財務人員身兼多職，而且醫院的培養機制也主要集中于對醫護人員開展疾病治療方法等方面的培訓，缺乏對技術人才在財務知識、管理知識等方面的培訓，同時也缺乏對財務人才的培訓。醫院整體人員的綜合能力不強，技術人員不主動學習財務相關知識，財務人員也對業務流程知之甚少，業財難以融合[2]，且財務人員轉型緩慢，缺乏對新政策、規章制度等的學習，難以滿足財務內控體系運行和建設需求。

(三)缺乏完善的內部管理制度

現階段醫院在內部管理上依舊受傳統管理思想、理念以及模式等的制約，雖然醫院可以參考相關政策指引構建財務內部控制制度架構，但政策指引并未細化到具體，無法給醫院管理細則的完善提供具有可行性的參考意見，致使醫院在制定財務內部控制制度時依舊以傳統制度細節為參考，而在制度架構的完善上更是大幅度拷貝其他醫院模式，部分盈利性醫療機構在制度上的重疊率甚至在80%以上，所建立的財務內控制度和醫院實際發展需求存在偏差，適用性不強，部分差異較大的管理細則更是流于形式，導致管理真空，加大了醫院財務風險。另外醫院也缺乏完善的監督評價機制，監管范圍不全面，并未實現對資金活動全過程的監督和管理，難以準確分析和評價財務內部控制制度的有效性，存在的問題得不到解決，影響財務內控應用效果。

(四)財務內控制度難落實，財務內控應用效果較差

財務內部控制職能的發揮還有賴于制度的落實情況和應用情況，但從實際來看，一方面，人員對財務內部控制的認識不足使其并未明確自身在財務內控體系運行中扮演的角色和擔負的職責，在工作中缺乏指導，未參與其中，影響財務內控制度的落實。另一方面，醫院管理者缺乏風險管理意識，開展業務時存在不遵循流程辦事的問題。再加上管理制度不健全，使醫院相關管理規章不明晰，比如審批界定不明確，多存在“一把手決策”現象，缺乏實質的風險控制環節[3]。另外部分領導權利高于一切，醫院內部審計權威性不足，而且審計人員也多由財務人員兼任，內部審計效果難以發揮。

(五)信息化建設緩慢，信息孤島問題嚴重

一方面，醫院收入空間的縮小使其進一步弱化在內部管理上的投入，信息化建設進程緩慢，HIS、ERP等系統間的信息交流還需要人工支持，數據的安全性和準確性得不到保障。另一方面，受行政管理思想的影響，我國企業上下級間一般都是通過指令進行溝通，相對缺乏信息交互和思想交流。而溝通的缺乏不僅影響數據的有效性，還會導致上下級存在理解偏差，既影響方案執行也無法給管理者提供準確的信息支持，影響決策有效性。 三、醫院內部控制管理不善帶來的風險

內部控制體系的不健全使醫院在職責分工控制、授權控制、審核批準控制、預算控制等方面都存在一定的問題，加大醫院財務風險。其中主要風險可歸納為以下幾點：

(一)資金管理風險

由內部控制管理不善引起的資金管理風險主要體現在資金的安全問題上，由于醫院無法全面對資金在內部的運行情況進行監督，審核批準控制不到位，存在部分資金游離于管理之外，給不法分子提供可乘之機，導致醫院資金被挪用、侵占，滋生會計舞弊、以公肥私等問題。

(二)人員操作風險

職責分工控制、授權控制等的失控使企業崗位職責劃分不明晰，各崗位職責劃分不明，各科室人員在工作開展中缺乏明確的指導方針，同時也給醫院帶來混崗、亂崗的“機會”。部分人員行為缺乏約束，加大其行為的隨意性，活動各環節工作的開展受人員主觀性影響較重，加大因人員操作失誤而引發風險的概率。

(三)盲目投資風險

內部控制的失靈使管理者難以準確把握各項制度、項目活動實際運行情況，難以及時發現其中存在的問題，所制定的決策計劃有效性得不到保障，難以合理配置各項資源。比如，在醫療設備的采購上因內控的失效導致管理人員并未準確將各項資產的信息記錄在案，出現重復采購現象，使投資回報率達不到預期，給醫院資金周轉帶來威脅，增加醫院超成本支出。

(四)管理混亂風險

內部控制體系的不完善也表現為醫院缺乏合理的內控制度，在組織機構的設置、人才管理等多方面都缺乏合理的規章。多數醫院以傳統管理模式為主，難以滿足現階段醫院發展的需求，管理章程失去作用，從而引發管理混亂風險。

四、優化醫院內部控制和風險管理的對策建議

通過對上述問題的進一步分析，結合問題深層次產生的原因從風險管理的角度對醫院財務內部控制的優化提出以下對策建議：

(一)加強醫院全體人員財務內部控制思想建設

思想認識的到位是醫院完善內部管理建設的前提。醫院應組織各層級管理者、各科室人員學習財務內部控制、風險控制等相關知識，并在財務人員的領頭下學習相關政策要點，樹立風險管理意識，從而加強醫院全體人員對財務內部控制以及風險控制的重視，促使管理者將財務內部風險控制提升到戰略高度，并在結合醫院戰略發展的基礎上明確財務內部控制和風險管理目標，同時根據反饋的數據以及財務人員分析報告梳理和調整管理流程，編制科學合理的財務內控制度，做好頂層設計;促使各科室人員準確認識到自身在財務內部風險控制體系建設中所處的角色定位以及擔負的職責，主動參與醫院內部管理建設。

(二)強化相關人員專業性，培養復合型人才

制度的構建、執行、實施等工作都離不開人員的支持，因而醫院也應健全人才培養機制，加強復合型人才培養。首先，醫院應積極引入經驗豐富的高精財務管理人才，加大在人才招募上的投入，暫時應對重要崗位的缺口。其次，健全人才培養機制，分期組織各業務科室人員學習財務管理相關知識，拓展人員知識儲備，使其可以更好地配合財務人員工作[4]。同時加強財務人員轉型，加強其對管理會計、業務知識等的學習，提高財務人員對政策、制度以及市場情況的解讀能力和決策分析能力，實際可以從財務角度對財務內部風險控制體系的建設提出建議，提高管理者決策效率。最后，建立健全績效考評機制，將財務內控和風控建設效果加入相關責任人考評指標中，并制定科學合理的獎懲制度，以此提高人員學習和工作效率，加快醫院復合型人才培養，使其更好地支持財務內控運行。

(三)完善財務內部控制制度，規范各項活動

制度的完善能為醫院財務內控工作的開展提供指導方向，因而醫院應加強財務內部控制制度的完善，在具體操作過程中醫院可以從以下幾個角度出發完善制度：首先，由財務人員對相關政策規章進行分析，篩選出和醫院自身發展相關的內容，并以此為據，參照同業其他醫院較為成熟的制度架構構建醫院的制度架構。其次，結合醫院經營情況、業務特點以及市場變動對制度架構和管理細則進行優化和調控，使其更加符合醫院發展需求。最后，通過風險識別、風險評估以及風險應對對新制定的財務內部控制制度實施閉環監管，并根據后續監督評價報告、風險應對措施數據庫采取合理的風險應對措施，不斷對管理制度進行修補，從而確保醫院財務內控制度的適用性。

(四)多維度提升內控應用效果，加強制度落實

在規章制度的落實上醫院可以參考以下建議：首先，加強控制活動，合理開展職責劃分控制、審批控制、預算控制以及授權控制等，確保醫院各項經濟活動的開展遵循相關制度要求，對活動開展過程中涉及的各科室、各崗位權責進行明確的劃分，避免出現混崗、亂崗、獨裁等問題。同時授以相應的權利，使各人員按責權要求參與到管理制度的運行和建設中，為制度的落實奠定良好的基礎。并通過加強預算控制提高醫院預算方案的合理性，提高預算指標和醫院戰略目標、實際業務需求之間的契合度，從而提高控制效率。其次，建立健全風險管理機制。由醫院信息人員和財務人員或邀請專業機構對系統模塊中的風險管理板塊進行完善，在結合自身實際發展情況和經營特點的基礎上參考其他醫院優秀程序和流程等改進自身風險管理系統，構建風險管理數據庫，并和財務內控系統構建連接，拓展風險識別范圍、深入分析風險成因，提高二者協同效應。最后，健全內部審計部門，提高審計效率。醫院應在內部健全完善的內部審計部門對醫院各項制度的實施和執行以及各科室自律情況等進行再監督，審查各項經濟活動的真實性[5]。因而醫院必須保證審計的權威性，明確審計權責，杜絕出現管理者權利高于審計的現象，確保審計報告的真實性。

(五)加快信息化建設，精簡組織層級

醫院管理者對財務內控效果、風險控制程度的掌握主要基于各項數據和報告，因而基于核算、報表編制的數據是否完整、準確將直接影響管理者決策的有效性。針對現階段影響醫院數據交互和傳遞的因素，從精簡流程和實現數據共享兩方面提出建議： 第一，精簡流程。在這一方面冗余的組織管理層級增加了業務流轉的程序，醫院可以從簡化組織管理機構出發。首先，醫院應以戰略發展目標、需求為依據，結合其他醫院較為成功的經驗，參照其模板精簡內部組織層級，消除無增值價值的業務流轉程序，減少申報、審批的時間，提高信息傳遞速度。其次，對精簡后的醫院崗位重新進行權責利的劃分，在確保各科室、各崗位權責利分明的基礎上實現關聯崗位制衡，加強互相監督，同時規避互相推卸責任而延長風險解決時間的問題，加快信息流通。

第二，加強信息化建設，實現數據共享。醫院可以通過建立共享平臺的方式實現各部門數據共享的目標。首先，醫院應加大在信息化建設上的投入，及時引入科學、先進的管理系統，并邀請專業機構通過對醫院業務流程、組織機構等進行梳理促進相應系統模塊和程序的完善。再有，可以整合HIS、ERP等各項系統融入大數據技術等現代化信息手段，將業務流程以電子化的形式集中到共享平臺管理，實現醫院整體數據在內部的共享。其次，“系統上線、管理先行”，醫院財務人員應按需求制定合理的管理制度[6]，為系統各端口部門進入系統操作提供指引，并規范其行為，防范操作失誤風險、數據安全風險等。

五、結束語

綜上所述，醫院在內部管理上還存在諸多問題，阻礙了相關醫院現代化管理進程，不利于其持續發展。因而現階段醫院還應從加強全體人員財務內部控制思想建設、培養復合型人才、完善財務內部控制、加強制度落實以及加快信息化建設等角度完善財務內控體系，提高風險應對能力，從而推動自身的穩健發展[7]。

參考文獻：

[1]吳燕.醫院財務內部控制與風險管理解決策略[J].科技經濟導刊，2019，27(26)：238.

[2]劉樹卿.醫院財務內部控制及風險管理措施研究[J].現代經濟信息，2019(12)：274.

[3]張戈.淺談醫院財務內部控制與風險管理[J].世界最新醫學信息文摘，2019，19(11)：178.

[4]施小如.醫院財務內部控制與風險管理對策研究[J].山西農經，2018(24)：94+96.

[5]宋磊.醫院財務內部控制與風險管理對策初探[J].金融經濟，2018(24)：225-226.

[6]康思源.醫院財務內部控制與風險管理探討[J].現代經濟信息，2019(10)：241.

[7]陳朝軍.淺談醫院財務內部控制與風險管理[J].中國總會計師，2015(5)：128-129.

最新醫院內部控制風險評估報告材料 4

一、風險評估的意義和目的

風險評估是指在識別的基礎上對風險進行計量、分析、判斷、排序的過程，簡單的說，風險評估就是評估風險發生的可能性和危害性，可能性表示一個既定事項將發生的概率，危害性則表示它的后果的嚴重程度，風險評估的結果是應對風險的主要依據。醫院作為流動人群密集的公共場所，暴露于各種風險之下，對各種風險進行評估，可以明確醫院應對的重點，以保證醫院處于穩定的秩序中，為患者提供溫馨、舒適的就醫環境。

二、風險評估的方法

本次風險評估共組織醫院二十個職能科室開展，采用調查問卷的方式對我院面臨的突發公共衛生事件、醫療糾紛、火災、醫院感染、供電事故、供水事故、供氧事故、信息網絡突發故障、電梯意外事件、地震、跳樓事件、恐怖襲擊等12種危害進行了風險評估，以量化評分的形式對上述12種危害發生的可能性、事件發生的危害性以及對事件的應急準備程度綜合綜合分析，以上項目的得分相乘計算總得分，按由高至低順序排列，得分最高者為醫院最應重視、最應集中資源進行應急處理的事件。

三、對我院風險評估的結果

我院是一所三級眼科醫院，可以說人員復雜、流動性大、建筑物密集、交通擁擠、管道、線路密集、易燃易爆物品多，所以災害脆弱性分析必不可少。根據我院的實際情況我們列出突發公共衛生事件、醫療糾紛、火災、醫院感染、供電、供水、供氧、故障、信息網絡突發事件、電梯意外事件、地震、跳樓事件;恐怖襲擊12種醫院可能存在的風險，分別從發生的可能性、事件發生的危害性以及事件的應急準備等方面對上述風險進行了分析排序，并對應地制定了我院的各類應急預案，針對重點防范的內容進行培訓，使我院的災害風險下降。

通過統計分析對我院的風險得出如下結果：

風險類別 發生可能性 后果嚴重程度

突發公共衛生事件 低 中

醫療糾紛 中 中

火災 中 高

醫院感染 中 中

供電故障 低 低

供水故障 低 低

供氧故障 低 低

信息網絡突發事件 中 低

電梯意外事件 中 中

地震 低 高

恐怖襲擊 低 高

按照統計計算我院排位前三位的的風險分別為醫療糾紛、火災、信息網絡突發故障，應當重點做好上述三項危害事件的應急準備工作。

(一)突發公共衛生事件

突發公共衛生事件是指已經發生或者可能發生的、對公眾健康造成或者可能造成重大損失的傳染病疫情和不明原因的群體性疫病, 還有重大食物中毒和職業中毒，以及其他危害公共健康的突發公共事件。突發公共衛生事件不僅給人民的健康和生命造成重大損失，對經濟和社會發展也具有重要影響。

主要危害

1、人群健康和生命嚴重受損。

2、事件引發公眾恐懼、焦慮情緒等對社會、政治、經濟產生影響。

3、造成心理傷害。

4、國家或地區形象受損及政治影響。

典型事件：2003年爆發的“非典”是眾多國家面臨的一場疫病危機，其中中國內地是重災區。據世界衛生組織統計，2002年11月至2003年6月席卷30余個國家和地區的“非典”，其中中國5328例，占63%;全球死亡病例784例，其中中國340例，占44%，在全球造成了巨大的影響。

預防與控制

1、提倡廣大醫護人員認真學習《國家突發公共事件總體應急預案》、《濟南市第二人民醫院突發公共衛生事件應急預案》等。

2、加強突發事件應急演練和培訓考核。

(二)醫療糾紛

醫療糾紛是指發生在醫療衛生、預防保健、醫學美容等具有合法資質的醫療企事業法人或機構中一方或多方當事人認為另一方或多方當事人在提供醫療服務或履行法定義務和約定義務時存在過失，造成實際損害后果，應當承擔違約責任或侵權責任，但雙方或多方當事人對所爭議事實認識不同、相互爭執、各執己見的情形。隨著病人對醫療服務的期望值的提高及部分職業醫鬧的產生，重大醫療糾紛發生率有所提高，對醫護人員的人身、醫院財產及聲譽影響極大。

危害

1、患方易走入誤區，與醫務人員發生沖突，造成人員傷亡。重大醫療糾紛均會發生暴力行為：拒絕移尸、毆打工作人員、拉橫幅、燒紙錢、封堵電梯、擾亂正常辦公秩序等，影響醫院正常工作的進行，嚴重威脅工作人員人身安全和醫院公共財物安全。

2、給患者及醫務人員造成深遠的心理影響。

3、患方往往會要求高額賠償，詐取醫院財物。

4、部分糾紛患方還會在網絡、新聞等媒體上歪曲事實，誤導不知情的群眾博取同情，損壞我院聲譽。

典型案例：2012年某日8:00左右，一患者家屬帶領親屬及一群醫鬧，把進出我院的大門堵死，并在大門上方掛橫幅，其間不讓任何人進出，致使醫院大門周圍站滿了人群，使整個醫院的進出車輛和往來就醫人員完全堵塞在大門外，醫院工作一度處于癱瘓狀態，嚴重擾亂了醫院的正常工作秩序。醫院領導得知此事后，馬上啟動了處理突發事件的應急工作，召集醫院各部門的負責人及相關科室召開會議，和病員及家屬進行協商調解，并把正在醫鬧的情況及時上報市衛生局，也及時通報了五里溝派出所、110民警迅速趕到現場維持秩序，整個事件歷時多達幾天，對醫院正常的醫療秩序造成了嚴重影響。

我院脆弱環節

當今社會醫療糾紛頻發和一些因素有關，如醫院自身在醫療服務方面的因素，醫務人員防范醫療糾紛意識的缺陷，患者希望值過高的問題，患者的經濟狀況與健康需求的矛盾問題，社會新聞媒體宣傳的因素。我院作為山東規模最大的眼科專科醫院，承擔了省內大量的眼科醫療工作，尤其是全省各地的眼病疑難病例多數被推薦到我院就診，勢必有部分疑難病例在診療過程中未能完全達到患者的滿意，容易引起患者、患者家屬、公眾的誤解，易導致醫療糾紛的發生。

預防與控制

1、加強對病人的入院宣傳，做好醫患溝通;加強對醫護人員的培訓，改善服務態度，完善服務手續，提高服務質量。

2、組織學習我院醫療糾紛應急預案，熟悉處理程序和自身職責。

3、進一步加強對安保人員的處突技能培訓，注意總結平時處理經驗;進一步加強醫患溝通人員技能培訓，提高溝通能力，盡量和諧化解醫療糾紛。

4、進一步加強與派出所等合作單位的聯系，互幫互助，確保重大醫療糾紛時得到足夠的應急支援、防止事件擴大

(三)火災

隨著社會醫療水平的逐漸提高，醫院的規模不斷擴大，醫院功能也由單一型逐步向多元化、復雜化發展，在為廣大人民群眾就醫提供了良好的環境的同時，也給消防滅火工作帶來巨大的考驗。醫院因為“四多”建筑多、人多、病人多、易燃易爆物品多，一旦發生火災，勢必造成重大財產損失和人員傷亡，由于諸多原因，近年來，醫院重特大火災事故時有發生。

危害

1、內部可燃物資多，火災隱患嚴重。

2、疏散人數多，撲救難度大，火勢很容，易蔓延擴大。

3、電氣線路易老化、用電超負荷。

4、零星火種多，管理難度大。

5、醫療設備繁多，財產損失嚴重。

典型事件吉林省遼源市中心醫院大火：2005年12月15日16時10分許吉林省遼源市中心醫院突然停電，電工在一次電源跳閘、備用電源未自動啟動的情況下，強行推閘送電。16時30分許，配電箱發出“砰砰”聲，并產生電弧和煙霧，導致配電室發生火災，在自救無效的情況下，于16時57分才打電話報警，前后歷時近30分鐘，造成了火勢的迅速發展蔓延。因該單位延誤了撲救初起火災、控制火勢的最佳時機，消防隊到達現場時，已形成大量人員被困的復雜局面，群死群傷事故已不可避免。這次大火造成40人死亡、28人重傷、182人受傷火災直接損失821.9214萬元，是建國以來衛生系統的最大一起火災。

我院的脆弱環節

1、我院的住院樓、門診樓臨床科室易燃藥品多，簡易板房，線路老化嚴重。

2、住院大樓、門急診樓為醫療用房，設有氧氣管道和氧氣接口，如氧氣泄漏遇到火星，極易發生火災。

3、住院患者因疾病存在遇火災后自救或自我保護能力差，有些患者逃生、轉運困難。

預防與控制

1、加強排查，對醫院的建筑、安全通道、庫房、線路等薄弱環節定期進行排查。

2、配備必要的消防設備，及時更新滅火器材。

3、嚴格執行禁煙制度，堅決杜絕在病房和辦公室的抽煙行為。

4、認真學習有關火災應急預案和火災應急常識。

5、定期舉行安全知識培訓和應急演練

(四)地震

地震又稱地動、地振動，是地殼快速釋放能量過程中造成振動，期間會產生地震波的一種自然現象。全球每年發生地震約五百五十萬次。

地震的危害

地震常常造成大面積的、嚴重的人員傷亡能引起火災、水災、有毒氣體泄漏、傳染病流行及放射性物質擴散。

典型案例 1、2008年5月12日中國汶川特大地震;

2、2010年4月14日青海玉樹地震;

3、2011年3月11日本特大地震;

4、2013年4月20日雅安蘆山地震。

我院的脆弱環節

我院的住院樓樓層高、與門診樓連體接建如遇大地震不易逃生，門診樓出入口小，地震時不容易疏散人員，地震發生時，需要保護、轉移的患者多，地震發生后醫務人員可能存在傷亡，醫療場所可能受到破壞，給救援工作帶來困難。

預防與控制

1、加強宣傳教育，學習有關地震逃生知識。

2、認真學習我院的地震應急預案。

(五)醫院感染

醫院感染是指住院病人在醫院內獲得的感染，包括在住院期間發生的感染和在醫院內獲得出院后發生的感染，但不包括入院前已開始或者入院時已處于潛伏期的感染。醫院工作人員在醫院內獲得的感染也屬醫院感染。廣義地講，醫院感染的對象包括住院病人、醫院工作人員、門急診就診病人、探視者和病人家屬等;這些人在醫院的區域里獲得感染性疾病均可以稱為醫院感染，但由于就診病人、探視者和病人家屬在醫院的時間短暫獲得感染的因素多而復雜，常難以確定感染是否來自醫院故實際上醫院感染的對象主要是住院病人和醫院工作人員。

危害

醫院感染的危害不僅表現在增加患者發病率和病死率，增加患者的痛苦及醫務人員工作量，降低病床周轉率方面，還給患者及社會造成重大的經濟損失。

典型事件：

2005年12月11日10點左右，安徽省宿州市立醫院眼科的醫生和來自上海的眼科主任醫師徐某以及上海舜春揚科技貿易有限公司的幾個工作人員為10名患者白內障超聲乳化手術，術后幾名患者都覺得眼睛疼痛難忍，但是這并沒有引起幾位眼科醫生的重視。直到第二天，當護士拆開紗布時，他們才驚訝地發現，10名患者的眼睛都又紅又腫——感染了，12月12日下午，經過一番周折，這10名患者被緊急送往上海復旦大學附屬眼耳鼻喉科醫院，該醫院經過檢查后認定：由于感染嚴重其中9名患者應施行眼球摘除手術，另一名患者施行玻璃體切割手術。

我院脆弱環節

1、病房管理欠規范，陪侍現象嚴重，人員流動性大，極易造成醫院感染。

2、部分科室存在抗生素的濫用現象。

3、院內感染預防、早期發現及處理尚有不足之處。

4、眼科醫師手術前外科手消毒不規范。

預防與控制

1、增強醫務人員無菌操作的意識。

2、加強醫院感染的管理、加強感染源的管理，開展醫院感染的監測。

3、加強臨床抗菌藥物、消毒滅菌的監督管理，加強醫務人員手的清潔與消毒，加強醫院衛生學監測，加強醫源性傳播因素的監測與管理。

4、嚴格探視與陪護制度，加強臨床使用一次性無菌醫療用品的管理。

5、加強重點部門、重點環節、高危人群與主要感染部位的醫院感染管理，對易感人群實行保護性隔離。

6、及時總結與反饋臨床上分離的病原體及其對抗菌藥物的敏感性，開展醫院感染的宣傳教育。

(六)供氧、供電、供水故障

患者在醫院就診過程中因外部條件和醫院內部管道、線路發生障礙后導致的供電、供氧、供水發生中斷的現象。

危害供電故障可導致醫院的大型設備發生故障，造成醫院財產損失。供氧故障可導致重癥患者、氧飽和度低患者發生休克甚至死亡。

典型事件：2011年8月，河南省新鄉市一突發腦溢血患者在新鄉市第四人民醫院搶救治療過程中，居然遭遇3次停電，這名患者最終也因搶救無效死亡。

我院脆弱性環節

1、我院住院部供水管道、供氧管道、供電線路使用多年，老化嚴重，存在意外風險。

2、供氧、供電出現意外事件易給患者帶來損傷。

預防與控制

1、加強排查，對醫院的管道、線路定期進行檢查。

2、做好氧氣瓶、發電機等備用物資儲備。

(七)信息網絡突發事件

信息網絡突發事件是指醫院由于停電、交換器故障、服務器故障或線路問題引起的全院計算機數據丟失、錄入障礙等事件。

危害

網絡癱瘓或數據丟失，會給醫院和病人帶來巨大的災難和難以彌補的損失，會給醫院造成患者擁堵，就診緩慢，延誤治療等損失。

我院的脆弱環節

隨著電子病歷的實行，我院目前在全院臨床科室實施了電子病歷、電子醫囑、醫院全部住院病人的住院信息都在電腦中，如果計算機網絡發生突發事件，很有可能導致患者信息外泄，計費發生障礙，造成嚴重不良后果。

預防與控制

1、加強醫院網絡的監管，安裝正版的殺毒軟件，定期升級。

2、經常更新備份，安裝應急電源。

3、學習《濟南市第二人民醫院信息系統應急預案》。

(八)電梯意外事件

電梯意外事件是指電梯因鋼繩斷裂、門系統、蹲底或沖頂等引發的人員傷亡的意外事件。

典型事件：2011年9月，東莞市南城區鴻福廣場新城市酒店內鴻福商務寫字樓A1電梯突發事故，電梯廂從19樓直接墜落在8樓停頓1秒后繼續下墜，掉到了負一層，20人受傷其中12人骨折。

我院脆弱環節

1、住院樓電梯使用多年，易出現意外事件。

2、部分電梯使用時間長。

3、探視人較多，易發生超載現象。

預防與控制

1、 加強維保和日常維修。

2、電梯內有醒目的安全提示及標識，有故障應急電話。

3、加強安全知識宣教。

(九)跳樓事件

我院是一所集醫療、科研、教學和預防保健為一體的綜合性醫院。年門診量約15萬人次，年出院病人約1萬人次，本院職工700多人，同時還有實習學生、進修生等。現代社會，人們的壓力越來越大、各類惡性疾病也日益凸顯、人們的心理承受能力卻有下滑趨勢，所以，跳樓事件的發生率有所增加。院內跳樓事件的發生，極易發生人員傷亡;同時也極易引起重大醫療糾紛的發生，影響醫院聲譽。

典型事件：重醫附一院發生的跳樓事件典型案列：2012年7月7日18時5分左右，重慶醫科大學2007級臨床醫學七年制學生楊新孟在附一院外科大樓跳樓身亡。經派出所勘察意見排除他殺，但其親屬多人多次到重慶醫科大學提出諸多訴求，拉橫幅、擺花圈、并提出可能上訪，嚴重影響醫院正常工作秩序和聲譽。

跳樓事件可能造成的影響

1、跳樓事件一旦發生，未實現勸阻或營救，將造成極大的人員傷亡。

2、跳樓事件一旦發生往往會引起重大醫療糾紛，導致醫患沖突，耗費大量人力、財力和物力，并擾亂正常工作秩序。

3、跳樓事件往往會通過各類媒體傳播，而事件的發布者往往會斷章取義，進行歪曲宣傳，毀壞醫院聲譽。

我院脆弱環節

1、我院保衛科人手有限，監控設施不夠完善，一旦發生醫療糾紛，安保人員難以及時到現場處理情況，作出有效反應。

2、我院職工處置能力培訓欠缺，對處理跳樓事件無經驗。

預防與控制

1、各科室調整窗戶開啟角度，避免人員身體能通過窗戶;加強管理，不定時檢查各高層建筑屋頂安全門的安全情況，發現隱患及時整改。

2、科室加強危險人員排查，發現有跳樓預兆的人員及時加強溝通，采取必要的安全防護措施，并報告備案。

3、加強宣傳，公布醫院報警電話，一旦發現可疑情況及時報警。

(十)恐怖襲擊事件

恐怖襲擊是極端分子人為制造的針對但不僅限于平民及民用設施的不符合國際道義的攻擊方式。針對近來國內恐怖襲擊頻繁發生，嚴重威脅到人民的生命安全， 我們對醫院可能發生的恐怖襲擊災害進行了分析。

典型事件：2014年3月1日 火車站砍人事件。十余名蒙面暴徒在昆明火車站砍殺無辜群眾，截至2日6時，造成29人死亡，130余人受傷。事件由新疆分裂勢力策劃組織。

我院脆弱環節

1、工作人員防恐反恐意識不強，缺乏對恐怖事件的識別能力。

2、安保人員沒有經過專業的防控反恐訓練，可能不能很好的處理該類事件。

3、醫院監控系統不完善，數據保存時間和監控覆蓋面不符合要求。

預防與控制

1、加強員工防恐反恐意識教育，增強恐怖事件識別能力和自我防范能力，組織大家進行突發事件應急演習，熟悉疏散逃生程序。

2、邀請派出所民警對安保人員進行防恐反恐技能培訓，組織學習處置預案，提高安保人員處理突發事件的能力。

3、對監控系統進行改造。改造完成后，數據保存時間和監控覆蓋面均能達到要求。

最新醫院內部控制風險評估報告材料 5

醫院內部控制風險評估報告9

國家衛生健康委員會于2020年12月31日印發了《公立醫院內部控制管理辦法》，是解決公立醫院高質量發展面臨突出問題的重要抓手，有助于規范公立醫院的經濟活動及相關業務活動，有效防范和管控醫院內部運營風險。但是，如何實施內部控制是公立醫院管理者必須面對和解決的難題，具體實施方法如下：

一、醫院主要領導高度重視

內部控制建設對于公立醫院來說不是選擇動作而是必選動作，是通過管理流程和業務流程的設計和梳理，加強醫院運營風險防范和管控。內部控制是公立醫院管理者出于自身管理的需求，主動建立的一種內部制衡約束機制，只有醫院主要領導高度重視，才能分清職責，明確責任，才能得到嚴格和有效執行。因此，醫院負責人必須清楚內部控制的作用，尤其是對領導和工作人員的保護作用，要對內部控制高度重視，對醫院內部控制的建立健全和有效實施負責。要堅持“一把手工程”的理念，堅持層層“一把手”負責制。

準確界定內部控制實施的范圍，是制定《內部控制實施方案》的前提條件，是醫院管理者的實際需求。具體包括：以經濟活動為主的內部控制，以醫療業務活動為主的內部控制，以科研教學為主的內部控制，以信息化建設為主的內部控制。《內部控制實施方案》的制定首先要有針對性，再根據實施方案制定《內部控制實施主計劃表》，并通知各個歸口管理部門準備“資料清單”。

二、認真貫徹內部控制原則

第一是“全面性原則”。涵蓋醫院運營的全部業務和流程，貫穿于醫院經濟活動的決策、執行和監督全過程，實現對經濟活動的全面控制，要做好全面、細致、深入的調查研究工作。

第二是“重要性原則”。在全面控制的基礎上，內部控制應當關注醫院重要經濟活動和經濟活動的重大風險，要確定重點事項的風險防范和管控措施。

第三是“制衡性原則”。不相容職務不能一個人做，內部控制應當在醫院內部的部門管理、職責分工、業務流程等方面形成相互制約和相互監督。依據“分事行權、分崗設權、分級授權”的要求，加強內部流程控制。如果管理中出現的問題是輕微的，就采用梳理手段，如果出現的問題是比較嚴重的，就采用流程再造來實現。

第四是“適用性原則”。內部控制應當符合國家有關規定和醫院的實際情況，并隨著外部環境的變化、醫院經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善(轉載于 :www.bjYld.com 月亮島 教育網: 醫院內部控制風險評估報告范文(通用9篇))。雖然由于公立醫院的公益性，內部控制中并未過分強調成本效益原則，但是，在適應性原則中也包含著成本效益原則，要求醫院結合實際情況進行考慮，堅持每年至少一次的“風險評估”和定期“自我評價”。

三、編寫管理業務調研報告

公立醫院內部控制包括根據調研訪談記錄，設計12個業務的具體流程圖，細致描述流程辦理過程，從哪里開始，如何執行，誰來執行，在哪里結束，提交醫院主要領導審核。

調研報告可以保證內控手冊與客戶業務的高度一致，是內控手冊有用性的基礎，也是高標準內控手冊質量的基礎措施。內控調研報告必須和醫院的管理現狀相吻合，不能由1個人辦理經濟業務的全過程。經濟內控和醫院的整體內控是一致的，需要首先梳理醫院的業務流程。

在保證內控手冊質量的前提下，要對手冊的內控流程、控制節點、風險防控措施進行優化和簡化，防止由于手冊中的內容眾多、業務繁雜，醫院無法貫徹執行，以及執行的效果不好。

四、醫院內控手冊要規范化

雖然財政部和衛健委沒有標準范本和模板，但是醫院的內控手冊也應該有一個基本內容規范。一般應該包括總章、風險評估、單位層面控制、業務層面控制、評價與監督等幾個部分。

總章包括：醫院基本情況、建立手冊的目的和意義、手冊適用范圍、手冊編制的基礎和原則、內控框架、內控的局限性、手冊使用說明、手冊解釋及應用內容。

風險評估包括：風險評估工作機制、風險評估程序、風險坐標圖、風險發生概率、風險應對等內容。

單位層面控制包括：醫院議事決策機制、內控關鍵崗位職責、監督與評價、會計機構與財務報告、信息系統。

業務層面控制包括：預算管理控制、收支管理控制、政府采購管理控制、資產管理控制、建設項目管理控制、合同管理控制、醫療業務管理控制、科研項目和臨床試驗項目管理控制、教學管理控制、互聯網診療管理控制、醫聯體管理控制、信息系統管理控制。

評價與監督：責任主體、基本要求、評價原則、評價類型、評價內容和標準、評價程序與方法、評價報告處理等內容。

五、內控手冊實施培訓與修訂

《內控手冊》編寫完成后，編者要對醫院的各個部門及人員就內控設計的基本理念、制衡方法、主要業務控制流程、具體操作要求等內容進行講解和培訓。并且根據實施情況在一定時期內對手冊進行個別調整與修改，指導修改完善與內控相關的管理制度，以及內部控制流程。

總之，要想建立公立醫院高質量發展的新模式，達到一定的規模和效率，必須靠制度的構建和流程的梳理才能完成。

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