為了確保事情或工作得以順利進行，通常需要預先制定一份完整的方案，方案一般包括指導思想、主要目標、工作重點、實施步驟、政策措施、具體要求等項目。怎樣寫方案才更能起到其作用呢？方案應該怎么制定呢？下面是小編為大家收集的方案策劃書范文，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

公司營運資本管理方案 公司食堂服務管理方案篇一

第一條 本規定適用于出入園區的所有人員及車輛。

機動車出入,應將車輛出入證放在前擋風玻璃處并限速行駛,最高時速不得超過5公里。

第三條 車輛必須按規定的路線行駛,不逆行,不在人行道、綠化帶上行駛,不高速行駛,不鳴笛。

第四條 車輛必須按指定的地點停放,請不要超越或跨越車位,并按規定交納車位占用費。

第五條 行車通道、消防通道及非停車位嚴禁停車,任何違章停放的車輛將被拖移,領回車輛時除按章收取保管費外,另應交付拖車費。

第六條 在本物業轄區內停放車輛,必須在物業管理公司辦理車輛停放手續,領取車輛出入證,憑證出入,對號停放,并按月繳納停放費。停放車輛必須辦理保險。

第七條 車輛停放后,必須鎖好車門,關好車窗,貴重物品切勿放在車內,并保持車位清潔,請不要仍煙頭雜物。

第八條 請不要漏水、漏油車輛停放;攜帶易燃易爆、劇毒、腐蝕及污染品的車輛不準停放。

第九條 車輛如損壞路面或公共設備,應照價賠償。

第十條 外來人員及車輛應遵循以下規定:

1、出入園區前須在門衛室辦理來客登記手續,經門衛許可后方可出入。

2、出租車在園區下客后應立即駛出,不得在園區內滯留。

3、貨運車輛進入園區應事先向物業管理公司有關部門申請,獲準后方可駛入。在園區內的行駛路線及停車地點應服從保安人員的指揮。出園區時如載貨,須在有關部門辦理出門證。

4、一進入園區,即應遵守有關綠化、衛生、治安等管理規定。

5、對違反上述規定者,物業管理公司有權拒絕其進入園區或實施處罰后離開本園區。

公司營運資本管理方案 公司食堂服務管理方案篇二

現代礦井的建設總體方案優化一般分為3個部分，分別為建設方案優化、提升方案優化以及通風方案優化。其具體的優化實施往往需要結合不同的礦井條件和開拓方法。譬如在主井的方案設計中采取先貫通先改絞，就需要設計者對工期時間、運輸安全進行全盤的考慮。因此筆者在進行方案優化設計時選用了具體的礦井實例進行研究，使優化設計方案可以落到實處。

1實例礦區條件概述

礦區自然條件

本文所選取的實例礦區是我國西北部某省份擁有一定交通條件且面積較大的礦區，該地區屬于典型的溫帶季風氣候，年均降水量600mm，均溫10℃，海拔1300m。從地質構造角度分析，該礦區的地層劃分應當屬于華北地層中的鄂爾多斯盆地分區，含煤層在侏羅紀中統延安組中，走向分布為凹陷區和隆起區相間，煤層傾斜角度最高為5°，且賦存穩定，厚度大，適宜機械作業。在某井田中，基底構造對煤層的控制較大，因斷層稀少、無巖漿活動，可借助三維地震勘探進行首采區研究，保證采礦生產安全。

礦井開拓方案

針對該礦區的自然條件和地質構造，開采施工團隊擬定了施工開拓方案。礦井采用立井開拓，在場地內集中布置，并使用裝車方式進行布置裝車線遷出，場地中井筒分為主立井、副立井、回風筒3個，以保證開采后期的通風安全。3個立井在車場水平落底，并選用皮帶運輸作為主運輸方式，實現單水平開拓。布置集中開拓大巷，各盤區巷道由分煤組布置，且在東西兩翼選用帶式輸送機、一二號輔助運輸、一二號回風的五巷布置。

2礦井建設的優化設計

井筒貫通設計

對井筒貫通方案的設計，首先針對主井與副井。主井和副井距離為135m，需要通過對井底車場布置的研究，確定二者的相對關系，利用貫通方法形成環形車場[1]。本文在設計優化中選用了2條線路進行貫通方案進行了分別設計。第一貫通線路施工時間短，無交叉點，且面向的貫通巷道斷面不大;第二貫通線路施工時間長，需要盡早展開工作面，為了保證施工質量，換裝硐室需要采用小斷面設計。主井和風井之間的距離為175m，同樣需要明確井底車場布置以及相對位置關系，本文為其設計了一條貫通線路。設計內容中，西側回風大巷設計為35m，聯絡巷50m，二號回風大巷45m，主井井底聯絡巷道70m，撒煤清理硐通道40m，總長度240m，預計施工期為100天[2]。

臨時改絞方案設計

在礦井開采過程中，一般會通過將矸石提升到地面的方式來保障施工速度。在該井田的開采中，總共4條長度約為2900m的輔助運輸順槽，其出矸量超過了1200m3/d，因此需要對主井和風井設計優化臨時改絞方案。其中，主井臨時改絞方案的確定在研究的了井筒提升機、直徑、提升方向后確定選用。方案中，設計一組雙層雙車的臨時罐籠，使其提升能力滿足750m3/d的既定標準要求，使人工推車的勞動強度最大限度降低，提升施工周轉效率。風井臨時改絞方案則選用了曾在內蒙古泊江海子礦井中取得優異效果的1對8m3箕斗、1架單層雙車臨時罐籠的方案，通過二者的共同工作，使提升能力達到了2300m3/d。其中，箕斗的能力大，潛力強，對高速施工的適應能力好，能夠滿足本礦井的提升需求[3]。

施工提升

在實例礦井建設期間，主要將主筒施工、巷道施工進行了分別提升。其中，主筒施工的提升優化方案設計為：將副井井筒、主井井筒和風井井筒根據其特點進行提升機和吊桶的配套。本文選用了大型提升機3套以及大吊桶3套為主井井筒和副井井筒進行配套，大型提升機2套和大吊桶2套為風井井筒配套，利用吊桶掉底的方式，借助提升機進行提升。其中，主井吊桶的提升時間設計為400天，副井吊桶提升時間設計為540天，風井吊桶的提升時間設計為380天。巷道提升則涉及到巷道的臨時罐籠能力、提升能力以及出巖量等內容。以出巖量為例，本文對施工期間巷道斷面、巖石的松散系數以及各時段出巖高峰進行了統計，最終得出了煤松散系數約為，巖石松散系數約為。對于工作面來說，這一系數的得出使得施工設計將之前的5個掘進頭增加了2個，以保證工程的順利展開[4]。

壓風與通風安全

在礦井建設過程中，相較于生產期間，用風量有十分巨大的提升，因此為了滿足施工需求，結合各類壓風設備的特點，本文針對主副井和風井不同的風量進行了壓風設備的選擇。其整體原則為以地面臨時壓風系統為主，必要時選用永久壓風管路。在井筒的施工建設期間，需要通過通風方案的設計來保證工作面形成的炮煙順利排出，保證生產安全。鑒于本文所選用的礦井實例中主井、副井、風井3個井筒的深度都在600m左右，且凈直徑達到8m以上，因此采用了壓入式的通風方案設計，利用安裝在地面的局部通風機，將新鮮的風流導入，并借由通風機中的玻璃鋼風筒到達工作面，乏風排除[5]。

3礦井建設一般優化思路

優化思路前提

在本文的井田開拓施工中，主井井筒的施工時間為12月底、風井井筒則為1月中旬，副井井筒為11月初，對于西北方地區年均溫10℃的氣象條件來說，這一時期正值隆冬，氣溫寒冷。對于困難的氣候條件對施工工況的影響來說，優化設計需要首先預算施工周期，保證施工完成時間氣候條件滿足，從而為回采留出瓦斯抽離的時間。

優化方案選擇

本文在進行礦井的總體施工方案優化設計時供給設計了3套優化方案，分別以副井的永久裝備的根基，通過主井和風井永久裝備的協調來滿足不同施工條件的需求。在具體的方案選擇過程中，設計者需要認真對比考察永久裝備順序、提升運行中運行與持續的時間、瓦斯抽放系統的運行方式、生產煤總量、經濟效益的預估等多個層面來進行研究，從而明確自身設計的側重點和傾向方向，最終選定優化方案，保證施工質量，實現建設優化。

4結論

本文在進行礦井的建設總體方案優化設計研究中發現，設計者需要結合礦井的具體自然條件和施工環境，通過不同內容和側重點的對比，來最終確定優化設計方案。在分析和探討時，可以針對方案優劣勢、經濟效益、安全可靠性等大方向進行研究。在方案執行的過程中，還需要對開采施工中的難點和重點進行實時跟進，從而保證問題的及時解決。

參考文獻：

公司營運資本管理方案 公司食堂服務管理方案篇三

1、服從公司常務副總的直接領導的宏觀調控；

2、負責洽談并簽訂客戶合同；

3、負責項目內控和實施；

4、建立并完善公司定額標準；

5、參與項目設計圖紙的審核，預算聯系單的審核；

6、合同的核準；

7、項目交工后根據財務部成分分析測算。

2裝修預算員崗位職責

1、裝修項目開工前必須熟悉圖紙和施工現場，對工程的合同協議有一個了解程度。這也是每個施工人員所要了解的事情。

2、了解并掌握材料市場價格的走向，了解各種材料和人工費用。

4、裝飾預算員也要參與各類合同的洽談，掌握資料作出市場價格分析，供管理人員參考。

5、編制好施工預算，對數據進行精確解讀，及時做好計算工程量和預算主要實物量對比工作。

6、施工過程要及時收集技術變更和簽*單，并進行編號，最好增減賬目的準備。

7、協助主管人員做好各類經濟預測工作。

8、進行竣工決算，隨時掌握預算成本，并及時反應。

3裝飾公司預算員崗位職責

1、遵守公司各項規章制度，恪守職業道德，絕不泄漏公司商業機密。

2、積極參與業務培訓，努力提高業務水平。

3、根據客戶心理價位及用材檔次高低，以及圖紙設計的合理*與設計師溝通定稿，減少裝修預算更改率，使預算有說明力，客戶易于接受。

4、依據圖紙進行概算與預算，在客戶不變更原設計及用材的情況下，保*預決算之間差異不超過5％。

5、努力學習與了解公司各工序的基本知識，以及裝飾材料損耗，垃圾外運，材料搬運等費用，以便預算更為精確及無遺漏。

6、及時完成裝飾預算工作，保質保量，確保其他工序的順利進行。

7、預算必須要詳細編制說明（用材料說明，施工說明等）。

8、做好預算的內控和保密工作，確保公司所設定利潤完成率。

9、收到設計圖紙后2天內必須完成預算。完成上級交辦的其它工作。

4裝修施工項目預算員崗位職責

一、負責編制施工圖預算（標后預算）及工材料分析，編制對建設單位的結算和編審工程分包、勞務的結算。

二、負責提供施工組織設計和施工階段所需的工料、機械的需用量數據信息。

三、負責項目工程預算成本、目標確切及計劃統計月、季、年報的具體工作。負責項目月成本的匯總和核算工作。

四、參與投標文件、標書編制和合同評審，承擔監督施工全過程合同和標書以外經濟結果丟失責任。

五、熟悉圖紙、參加圖紙會審，提出問題，對遺漏未發現問題負責。

六、參與勞務及其它分承

七、包合同的評審，并提出意見。

八、建好單位工程預結算及計劃統計臺帳，填報有關報表。

公司營運資本管理方案 公司食堂服務管理方案篇四

第一條為加強貨幣資金管理，實行全面預算體制，依據xxx發布的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行發布的《銀行結算辦法》、《現金管理暫行條例實施細則》，結合本公司實際情況，制定本規定。本規定適用于總公司及各所屬企業。

第二條本規定是在全面預算體制下，月份資金計劃基礎上，對本公司經濟業務的所有貨幣資金的收支進行管理、控制和監督。貨幣資金包括銀行存款、現金以及其它貨幣資金（外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等）。

第三條財務本部和各所屬企業財務部負責本規定的具體貫徹實施，并設專職稽核員負責經濟業務的收支計劃和審核管理工作。

第四條總公司財務本部負責對總公司資金運作進行“全面計劃、整體協調、統籌安排、宏觀控制”。

第五條各所屬企業必須于每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務本部，財務本部于每年底根據總公司下年發展計劃及資金情況進行統籌安排，并制訂總體資金年度安排計劃及季度、月份資金計劃，報總公司總經理批準后下達。

第六條各所屬企業財務部門負責各自單位的年、季、月資金計劃安排和落實，并在實際工作中控制、監督資金計劃的執行情況。

第七條總公司各部門、各所屬企業借領計劃內大額款項，采取“提前通知，積極籌措”的辦法。

（一）金額在1000萬元以下，必須提前5天通知財務部。

（二）金額在1000萬元以上，必須提前10天通知財務部。

（三）在手續齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須提前之大通知財務部，信用證原則上允許改兩次。

（四）辦理匯票須提前兩天通知財務部。

第八條計劃外借領大額款項，業務部門或專業公司須辦理調整計劃手續，經公司總經理批準后交財務部，財務部根據資金情況進行安排、籌集，提前通知期暫定10天。

第十條現金的收入、支出范圍：

（一）現金收入包括：公司經濟業務范圍內的一切現金收入以及支用款項的退回現金等。

（二）支出范圍：

1.職工工資、各種工資性津貼、勞務費，勞保。福利費以及國家規定的對個人的其他支出。

2.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

3.結算起點以下的零星支出。

4.發給職工的各種獎金。

5因采購地點不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉帳結算或對方當地有特殊情況等，必須使用現金結算的。

6.中國人民銀行確定的需要支付現金的其它支出。

第十一條以各部編報的、經財務部平衡、公司總經理批準的月度貨幣收支計劃為依據，由財務部進行日常經濟業務的現金收支管理，對超計劃支出，又元批準計劃調整追補支出的，財務部拒絕支付。

第十二條現金收支業務的管理

（一）現金收入的管理

1.無論是否簽合同、協議，公司的所有現金收入，經辦部門必須連同收款說明書、發票或收據副本等，于收進日（最晚于次日）如數交付財務部，收款部門不得挪作他用，更不準留存于經辦部門內。

2.業務人員辦理業務預借的現金，其未支用部分應連同有關業務憑證（發票或收據支出憑單）送交財務部沖銷預借款，不得余款不報，留作他用。

（二）現金支出的管理

1.預算內零星采購，由經辦部門開具經費支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，總公司部門總經理或各專業公司總經理簽字后交財務本部總經理或專業公司財務經理簽批后辦理，稽核員按預算審核。

2.預算內經常性費用支出（辦公費、小額招待費、市內交通費等），無預借款直接報帳的，由指定經辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，經總公司部門總經理和專業公司總經理簽字，連同發票或收據交財務部稽核員審核后，交財務部經理簽字辦理。

3.預算外或超預算支出，由經辦部門提出書面申請，按全面預算管理辦法執行。

4.業務部門借領現金（不包括差旅費借款），必須在15天內報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現金，必要時停辦該部門現金借領業務。試工人員不許借款，由該部門經理代借。

5.業務人員出差借款5000元以上的差旅費時，不得付給現金，可開出支票轉入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。

第十三條根據中國人民銀行規定，本公司目前采用銀行匯票、商業匯票、匯兌、支票、委托收款等結算方式，在國際貿易業務和對外經濟合作業務中采用信用證結算方式。

第十四條銀行結算資金管理

（一）銀行結算收入的管理。

1通過銀行轉來的非支票結算方式的營業收入憑證，財務部轉交業務經辦部門，由經辦部門填寫收款說明書，并附有關憑證，交財務部稽核員審核后，由主管會計辦理有關手續，并進行會計處理。

2.由銀行轉來的與其他單位及本公司所屬企業的往來款的單據，收到后交經辦部門，經辦部門填寫收款說明書，附帶結算憑證，交財務部稽核員審核，交主管會計處理。

3.業務部門收到外單位開具的支票，連同有關憑證、收款說明書，送交財務部，由稽核員審核，交銀行出納員于當日送交銀行并作會計處理。

4.信用證結算按我公司（迸出口業務財務管理規定）中的有關規定辦理。

（二）銀行結算支出的管理

1.根據合同、協議的規定，由業務部門申辦的對外投資、對內貿易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經辦業務部門填寫經費支出報審表，交財務部稽核員按計劃項目審核用途后，交財務部經理簽字。需簽報本公司領導的，由財務部簽署意見后簽報。

2日常采購物資或支出費用領用支票按預算報財務部審批。

3嚴格控制簽發空白支票，如因特殊情況確需簽發，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發日期和規定限額，在銀行規定開空白支票范圍內才可以開出。

4.專設領用空白支票登記簿，由領用人簽字。逾期一周未用的空白轉帳支票要及時交回財務部。財務部根據空白支票登記簿，對逾期末交的空白支票進行查詢。

5.一個部門已領用三張支票，不按規定時間報帳，財務部書面通知該部門啟行查詢，一周內仍無反饋，財務部門停止對該部門簽發新的支票。

第十五條各部門預借的支票，結算款項業務處理完畢，應及時執有關憑證（發票或收據、支出憑單等）在一周內到財務部報帳銷帳。

第十六條為貫徹經濟責任制，報帳采取上級審簽辦法，即：總公司業務人員報帳，屬預算內支出，由部門總經理審簽，報財務本部按權限審批；屬預算外支出，均須報總公司主管財務的領導審批。部門總經理報帳由總公司分管領導審簽，總公司副總經理報帳由總公司總經理審簽。

第十七條應付現金的金額在2000元以上的報帳，原則上以支票轉入報帳人信用卡內。

第十八條本規定由財務本部負責解釋和修訂。

公司營運資本管理方案 公司食堂服務管理方案篇五

一，工作職責

1、了解品牌的經營方針，依據品牌的特色和風格執行銷售策略。

2、遵守公司各項規定，執行上級指示，完成公司下達任務。

4、負責盤點、帳簿制作、商品交接的準確無誤。

5、負責店鋪內貨品補齊，商品陳列。

6、協助主管處理與改善專柜運作的問題。

7、協助主管與所在商場的溝通與協調。

8、定時按要求提供周圍品牌在商場的公關推廣活動。

9、了解周圍品牌銷售情況，登記并提供每天店內客流量資料。

10、激發導購工作熱情，調節貨場購物氣氛。店長的權利與職責

二，管理的內容

1，人員 （1）定編人員招聘

（2）重點培訓（新員工入職培訓、星級員工晉級培訓）

目標：每周、每日、每個人 銷售方式：任務分解、提高搭配

（3）分大類對貨品知識培訓

三，日常管理

（3）特色服務。體驗服務、電子商務服務等。

5，工作方法管理

公司營運資本管理方案 公司食堂服務管理方案篇六

為進一步加強校車及其駕駛人管理工作，切實保障中小學生和幼兒上下學交通安全，為北京奧運會的成功舉辦創造安全、暢通、文明、和諧的道路交通環境，按照xxx、教育部和省公安廳、教育廳有關要求，經市公安局、教育局研究決定，在全市范圍內開展中小學、幼兒園校車交通安全奧運攻堅戰集中整治行動。

現制定方案如下：

通過排查整治，使中小學、幼兒園校車交通安全管理工作進一步規范，校車管理制度得到進一步落實，廣大師生和校車駕駛人的交通安全意識進一步增強，學校周邊交通環境得到進一步完善，校車各類交通違法行為明顯減少，涉及校車的交通事故明顯下降，杜絕涉及校車的特大道路交通事故發生。

秋季開學前后，交警部門要結合“五進”宣傳工作，選用業務能力強的民警，深入到各中小學、幼兒園，通過上交通安全課、致學生及家長公開信，播放宣傳光碟，發放交通安全聯系卡等多種形式，大張旗鼓地宣傳使用拼裝車、報廢車、低速載貨汽車、拖拉機以及不符合安全運行技術條件的機動車接送中小學生的危害，督促學校、幼兒園和學生家長堅決不使用不合格車輛接送學生和兒童；教育部門要繼續做好中小學生交通安全教育，進一步增強中小學生交通安全意識，使學生養成良好的交通行為習慣。

同時，深入開展中小學校長和教職工交通安全培訓，切實提高學校安全管理水平；教育廣大家長和中小學生、兒童不乘坐不合格車輛。

公安、教育部門要會同各學校、幼兒園，對校車駕駛人進行一次面對面的安全教育，并簽訂交通安全責任狀，切實增強其安全意識、責任意識、守法意識，嚴防校車事故的發生。

交警部門要會同教育行政部門，對中小學、幼兒園接送學生、幼兒的車輛及駕駛人進行一次全面核查，做到不漏一校、不漏一車，見車見人，不留死角。

車管部門要根據當地教育行政部門和學校提供的校車數量、車輛所有人、駕駛人、運行時間、行駛路線等基本情況，逐一建立校車檔案，納入計算機信息管理，在機動車登記系統中錄入校車類型、乘員數（包括駕駛員、學生及其照管人員）、學校名稱、教育行政部門名稱等信息，在《機動車行駛證》副頁上簽注校車類型和乘員數。

同時，要利用交警信息平臺實行屬地化動態管控。

交警部門要會同教育行政部門組織學校通過定人、定校、定車的方式，立即對校車集中進行一次檢驗，檢驗的結果要記入校車檔案。

檢驗中發現校車有交通安全隱患的，要立即進行整改，合格后才允許其運行。

同時加強對校車駕駛人的資格審查，對在記分周期內記滿12分，或發生重大交通事故負有責任的駕駛人，堅決取消其駕駛校車資格。

根據xx年年11月26日省公安廳、教育廳聯合下發的《關于貫徹實施國家標準〈機動車運行安全技術條件gb7258-xx〉第2號修改單的通知》要求，積極做好校車外觀標識噴涂和標牌核發工作。

交警、教育部門要密切配合，進一步做好專用校車的外觀標識噴涂工作。

交警部門負責對非專用校車發放統一標牌。

兩部門要在前段工作的基礎上，于20xx年9月30日前全部完成。

非法營運車輛存在大量安全隱患，是近年來交通事故群死群傷頻發的主要原因，嚴重威脅著中小學生及幼兒的人身安全，交警部門要積極配合交通運管部門，對非法營運車輛堅決予以取締，依法嚴格嚴處。

同時，對接送學生車輛超員、超速等嚴重交通違法行為要加大查處和打擊力度，從源頭上消除安全隱患。

要使每名駕駛人頭腦中牢記超員、超速是造成群死群傷交通事故的直接原因，切實做到遵章駕駛，平安出行。

公司營運資本管理方案 公司食堂服務管理方案篇七

為了維護公司、股東和債權人的合法權益，加強財務管理和經濟核算，根據《公司法》和《企業會計制度》等相關法規，結合公司實際情況，制定本規定。

公司財務管理的基本任務是：做好財務預算、控制、核算、分析和考核工作；規范公司的財務行為，準確計量公司的財務狀況和經營成果；依法合理籌集資金，有效控制和合理配置公司的財務資源；實現公司價值的最大化。

本規定在公司內部暫時執行，隨著公司業務的正常開展和不斷拓展，將進行更改、補充和完善。

公司實行董事會領導下、總經理負責制的財務管理體制，公司是獨立的企業法人，自主經營、自我發展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產權和民事權力，承擔民事責任。公司設置獨立的財務機構即財務部。

公司按照《會計法》和《會計基礎工作規范》等規定,結合公司的核算體制和財務管理的實際需要，配備財會人員，加強對財會人員的管理。

財務部主要負責公司的財務管理和經濟核算，主要職責為：

（1）負責公司財務管理制度和各項會計制度擬定；

（2）參與公司籌資方案的擬定和實施；

（4）參與公司經營決策，統一調度資金；

（5）負責公司財務預算管理、會計核算；

（7）監督財務收支，依法計繳稅收；

（8）負責公司財務會計檔案的保管，票據申購、使用、核銷等管理工作；

（10）參與對子公司的財務管理。

（11）協調處理與各單位的關系。

財務部建立稽查制度，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。

公司董事會按有關程序聘任公司財務負責人。

公司按照《企業會計制度》規定，結合經營項目實際情況，制訂并實施有關會計核算暫行辦法，及時、正確反映經營業績和披露經營風險。

公司采用借貸記賬法，以中文作為記錄的文字，以人民幣為記賬本位幣，按照《企業會計制度》的規定并結合公司的實際情況，設置總分類和明細賬科目。

公司按照《企業會計制度》規定對經濟業務進行會計核算、賬務處理，并實行會計電算化。

公司依照權責發生制和配比原則確認收入和成本，以反映公司的經營成果。

公司嚴格區分本期費用支出與期間費用支出。

公司各項財產在取得時按照實際成本計量，其后，如果財產發生減值，按照《企業會計制度》的規定計提相應的減值準備。

公司在進行會計核算時，應當遵循謹慎性原則的要求，不得多計資產和收益、少計負債和費用。

公司制定財務預算管理暫行規定，對公司的經營業績、財務狀況、項目運作等實行全面財務預算，并依據其實施管理。

1.經營預算；

2.盈利預算；

3.資金預算。

公司在預算年度開始后，對財務預算執行情況進行分階段的控制和監督，及時進行差異分析，并查實差異的原因，向總經理報告。

公司建立并完善營業收入的管理規定，確保收入循環中的報價、簽訂合同、實際收款和開具發票等各環節的內部控制，以加強對業務活動的財務監督。

營業收入是指公司在營業期間收取的各種經營項目的主營收入和其他業務收入。公司在收訖價款或取得價款的憑證時，確認營業收入的實現。

公司對外投資性的收益包括短期投資收入和長期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認，長期投資收益按被投資單位取得的合法審計報告中的財務年度權益確認。

成本費用的核算堅持權責發生制的原則，當期發生的成本費用，無論其款項是否支付，都應計入當期的成本費用；雖在本期支付的成本費用，但應有后期負擔的均不能計入本期成本費用。但應歸屬本期的成本費用和損失不得掛賬，調節利潤。

嚴格控制成本費用的開支范圍和標準，嚴格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和費用。費用報銷的審批及流程按照費用報銷暫行規定執行。

公司嚴格按照國家有關部門頒布的《現金管理條例》、《銀行支票使用管理暫行規定》、《銀行賬戶管理辦法》和公司現金、銀行存款管理暫行規定，對貨幣資金的使用、銀行賬戶的開設和使用進行管理。貨幣資金的保管和核算須崗位分離。

公司制定信用政策，加強對應收款項的管理，明確欠款對象，落實追款責任并依據結果施以獎懲。

公司采用余額百分比法估計壞賬損失，并計提壞賬準備，計提的比例為期末應收款項的5‰。財務部對已確實不能收回的超齡應收款項，定期逐筆書面上報總經理審核，批準后作為壞賬損失處理。如數額較大者須通過董事會批準后處理。

公司加強對存貨的管理，建立完善的采購、保管、領銷、記錄、盤點制度，保證賬、卡、物相符。存貨按照實際成本計價，領用或發出存貨，采用先進先出法確認其實際成本。

公司制定并嚴格執行《固定資產管理辦法》，健全固定資產購建預算、授權購買、登記核算、維護保養、處置等控制制度。公司的固定資產按分類確定折舊率，采用直線法折舊。全部折舊額在相應資產的有效經營期內收回。

公司對固定資產的購建、清理、報廢等，都應當辦理會計手續，設置固定資產明細賬，建立固定資產卡片，進行會計核算。

公司對資產使用部門要求定期或者至少于每年年度終了，對各項資產進行全面檢查，并根據謹慎性原則的要求，合理地預計各項資產可能發生的損失，當期末賬面資產價值與可收回金額發生差額時，對可收回金額低于賬面價值的差額，提交公司總經理批準后計提資產減值準備。

公司的債務性融資和權益性融資，依據《公司法》等相關法規和《公司章程》進行。

公司依據《公司法》等相關法規和《公司章程》實施股本變動、提取公積金以及分紅派息等程序。

公司法定公積金按照稅后利潤的10%提取。

籌資是公司根據發展需要，在自有資金不能滿足和保證公司正常運轉時，從外部獲取資金以達到公司經營目標的必要活動?；I資必須充分考慮公司實際情況，制定和掌握好籌資策略和方法，確保此項工作安全、有序，并取得最佳效益。

籌資的目的是投資，籌資策略必須以投資策略為依據，充分反映公司投資的要求。籌資時考慮以下因素：以“投”定“籌”、量力而行、具有配套能力和消化能力、籌資成本、籌資管理的難度、公司籌資的期限、負債率和還債率等。

籌資方式包括銀行籌資、股票籌資、債券籌資等。結合公司實際情況，銀行籌資是公司資金籌集的最主要、最直接的內容，在公司的發展階段，應盡量爭取各專業銀行的支持。

公司依據國家宏觀經濟環境、有關法規和公司章程、地區及行業發展狀況、公司及項目前景分析等因素，把對公司的長期發展有較大的影響投資項目，作為是對外投資管理的重點，同時，為改善投資決策效果，提高投資決策能力和收益，董事會對投資項目進行初審、分析、篩選、評價、論證。公司不從事證券信用交易，避免從事承擔無限責任的投資。

對外投資應考慮投資增值程度、投資保本能力、投資風險性、納稅優惠方針、投資的預期成本、籌資能力、投資回報期間的長短等，全面綜合考慮各因素的基礎上，確定投資的項目。

在爭取獲得更多的投資增值、投資收益時必須重點考慮投資的風險，包括項目特有風險、公司風險、市場風險。由于項目的市場風險不能通過多角化加以分散，因此其對項目的影響非常重大，但公司風險或項目特有風險也不容忽視。

短期投資是指公司購入能隨時變現并且持有時間不準備超過一年的投資。短期投資按取得時的投資成本入賬。

短期投資持有期間所取得的股利、利息等收益，不確認投資收益。

長期投資是指公司購入不能隨時變現或不準備隨時變現的投資，并分別在“長期股權投資”、“長期債權投資”科目中核算。

公司對外進行股權投資，根據對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的不同情況，分別采用成本法或權益法核算。

公司對外進行債權投資，按取得的實際成本，作為開始投資成本。

公司根據《公司法》，以及公司發展戰略實施對外投資，并嚴格履行立項、可行性分析、審批、運作、監督管理和核算等程序，對外投資必須經董事會審議通過。

公司依據《企業財務報告條例》、《企業會計準則》、《企業會計制度》、《合并會計報表暫行規定》以及財政部頒布的其他有關制度，編制財務報表。

公司的財務報表屬于公司的財務機密，未經董事會批準的財務報表一律不得外流。

已經審核過的報表如需外送，需經財務負責人并報總經理批準。月報在次月的十日內送各股東，季報在每一季度結束后的二十日內送各股東，年報在每一會計年度結束后的三十日內送各股東。

公司依照《會計電算化管理制度》實行財務電子信息系統，實現授權、崗位分離、記錄控制等內控程序的電算化，保證內控制度的有效性,相關人員在使用財務電子信息系統過程中，嚴格遵循內部控制規范和技術規范，保證系統的正常運行。

公司財務部依照《會計檔案管理辦法》妥善保管各種財務會計文本（電子）資料。

財務部按照規定作好財務工作交接工作，財務人員工作調動或者因故離職必須將本人所經管的財務工作全部交給接替人員，沒有辦清交接手續不得調動或者離職。

本規定由董事會負責修改和補充。

本規定由董事會授權公司財務部負責解釋。

董事會委托公司財務部依據本規定擬定若干具體實施細則和具體辦法，由公司總經理審批通過后，頒發施行。

本規定自頒布之日起開始執行。

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