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企業現金管理規定制度篇一

1、現金的使用范圍：包括支付員工個人的工資、津貼;支付個人的勞務報酬;根據國家規定頒發給個人的各種獎金;支付各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;出差人員差旅費;結算起點在1000元以下的零星支出。

(1)庫存現金限額以銀行核定庫存現金額為限，存放現金必須使用保險柜，保險柜鑰匙由出納專人保管，保險柜密碼不得外泄，下班后密碼必須打亂。

(2)不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。

(3)不準單位之間相互借用現金。

(4)不準慌報用途套取現金。

(5)不得將公款以個人名義存入銀行或保存賬外現金等各種形式的賬外公款。

(6)公司購置國家規定的社控商品必須采取轉賬方式，不得使用現金。

(1)任何現金形式的收付業務，財務人員要根據國家及公司的.有關規定，進行認真審驗，對于超出標準和未經批準開支的款項，一律不予報銷。

(2)報銷的憑證無論是外來原始發票還是本單位自制原始憑證，都必須內容屬實、數字正確、手續完備，外來原始憑證必須有填發單位財務專用章，并在其背面左上角由上述規定的相關人員同意簽字后方可到財務部報銷。對于內容不全、手續不齊、數字有差錯的發票(單據)應予以退回，補填或更正;對于偽造或涂改的憑證應拒絕辦理。

(3)凡現金收入必須于當天送交銀行，不得在保險柜內留存;公司財務部門支付現金，應從本單位庫存現金限額中支付或從開戶銀行提取，不得坐支現金。

(4)日常零星支出需使用現金，可由經辦人預先墊付，數額較大需借款的應填寫現金借款單，注明借款理由、金額，經財務經理和總經理批準簽字后到財務部領取備用金，但應在三天內歸還，可用發票報賬補齊或退回所借金額。

(5)公司職工因工出差借款要填寫一式二聯的借款單，注明出差事由、地點、金額經總經理批準簽字后到財務部領取備用金(大額出差借款，要提前三天通知財務部)。

(6)出差人員要于返回三日內到財務部報銷沖賬，報銷時根據公司差旅費報銷標準，如實填寫“差旅費報銷單”，經財務人員審核后，報總經理批準簽字即可報賬。

(7)每筆現金收付后出納人必須立即在支出憑證上加蓋“現金收付訖”戳記，如是外來原始憑證，在付款前應在復核后的原始憑證背面加蓋現金付訖印章。

(8)設置“現金日記賬”，按照現金業務發生的先后順序逐筆序時登記。每日業務終了，必須結出現金日記賬余額并與實存現金進行核對，保證賬款相符;如發現不符，應及時查明原因，進行處理。

企業現金管理規定制度篇二

公司建立現金庫存限額的管理制度，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。

公司必須根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本單位的實際情況，確定本單位現金的開支范圍。不屬于現金開支范圍的業務應當通過銀行辦理轉帳結算。

(1)員工工資，津貼;

(2)個人勞務報酬;

(4)各種勞保、福利費用以及國家規定對個人的其他支出;

(5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應報銷的出差補助費用;

(6)結算起點100元以下的零星開支;

(7)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

2.除以上規定外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現金的，經會計審核，主管領導批準后支付現金。

公司現金收入應當及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項必須執行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。

出納員向銀行提取現金，應當填寫《現金提取單》，并寫明用途和金額，由財務主管批準后提取。

公司取得的貨幣資金必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。

公司應當嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。公司應當定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發現問題，及時處理。公司應當加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環節的管理與控制。

公司應當嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用;不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款，任意占用他人資金;不準違反規定開立和使用銀行賬戶。

公司應當指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時處理。

公司應當定期和不定期地進行現金盤點，確?，F金賬面余額與實際庫存相符。發現不符，及時查明原因，作出處理。

公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，注明借用現金的用途，經部門經理批準后，送財務，經財務部主管審批后方可支取。各業務人員應及時清理借款，公司應視業務需要制定還款期限及措施。

辦理現金報銷業務，經辦人要詳細記錄每筆業務開支的實際情況，填寫《支出憑單》，注明用途及金額。出納員要嚴格審核應報銷的原始憑證，根據成本管理、費用管理有關審批權限進行審核無誤后，辦理報銷手續。

支付個人的臨時工工資、顧問費等，出納員根據有關規定和公司領導的批示，以及經過審核的《支出憑單》，并由經辦人、收款人簽章后，支付現金，同時辦理代扣個人收入所得稅手續。

出納員辦理完畢現金收付款業務后，應及時在單據上加蓋“現金收訖”、“現金付訖”戳記及出納員簽章，并將自制原始憑證加蓋“附件”章。

出納員要每天清點庫存現金，登記現金日記帳，做到日清月結，帳帳相符，帳實相符。

庫存備用金必須存入保險柜，出納員必須妥善保管保險柜。凡當天收到的現金款項，應及時送交開戶銀行，不得用于其他款項支出。

財務負責人應高度重視現金管理，對現金收支進行嚴格審核，不定期進行實地盤點，對現金管理出現的情況和問題，提出改進意見，報主管領導批準后實施。

企業現金管理規定制度篇三

一、為加強對現金的管理和監督，保證現金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。

二、為保證公司生產、工作的正常進行，必須保持適量的庫存現金。

三、現金的使用，要能保證下面的項目能及時支付：

1.產品銷售的運輸費、報關費、轉廠費、廣告費。

2.本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務報酬。

3.員工差旅費、學習費、客戶的業務招待費。

4.駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。

5.員工工傷事故、生活困難和突發事件和臨時借款。

6.設備的小型維修的人工費，所需的零配件及其他五金材料費。

7.公司負責人安排的其他小額開支。

四、除保證上項兩天的開支外，多余的'現金必須及時存入銀行。

五、公司現金必須存放在財務室的保險柜內。工資發放的現金袋應爭取當天發放完畢，避免在保險柜外放。

六、不準以收抵支，收支必須分開。

七、不準代其他單位收、付現金。

八、不準將公司存帳戶借給他人使用。

九、不準以白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現金。

十、不準私設小錢柜。不得將長款存放一邊，脫離帳務監督。

十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結，每天業終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應及時查明原因調帳。

十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。

企業現金管理規定制度篇四

為加強現金管理，規范現金運作，保持現金的流動性，增強現金的收益性，加強對現金的控制，依據有關經濟法律規定和《現金管理暫時條例》，制定本制度。

1、職工工資、津貼、獎金。

2、個人勞務報酬。

3、根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

4、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。

5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

6、結算起點(1000元)以下的零星支出。

7、中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

除上述使用范圍之外，均應通過銀行轉帳進行結算。出納員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現金的，經財務負責人批準后支付現金。

1、現金管理“六不準”：

(1)不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。

(2)不準單位之間相互借用現金。

(3)不準謊報用途套用現金。

(4)不準利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現金。

(5)不準將單位收入的現金以個人名義存入儲蓄。

(6)不準保留帳外公款(即小金庫)。

2、現金收入應當于當日存入開戶銀行，不得坐支。一次性交付現金額較大的'應當由用戶直接送交銀行存入。

3、職工因公外出需要借用現金，需填寫“借款單”，經財務負責人審核，交主管財務經理批準簽字后方可借用，借用人回單位后應立即報帳，不得拖欠。

4、除現金開支范圍以內可以使用現金外，與其他單位或個人的經濟往來，應當進行轉帳結算。

5、出納員嚴禁私自動用現金，也不準不經批準擅自借給他人。

6、嚴禁白條抵庫。

7、出納人員應當建立健全現金帳目，每日編制《現金收支日報表》，每日結算，做到帳、表、款相符。

8、從開戶銀行提取現金，應寫明用途，由財務部門負責人簽字蓋章后支取現金。

9、不得簽發空頭支票和遠期支票。

1、庫存現金每天不得超過銀行核定的限額，超過限額部分必須于當日送存銀行。

2、限額內的庫存現金當日核實完后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌上過夜。

3、出納員必須按日清點庫存現金，保持帳實相符，一旦發現差錯確實查不清原因，必須向領導聲明，處理原則是余額歸公，虧款自負，并視為工作差錯。

企業現金管理規定制度篇五

第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

第二條公司財務部門的職能是：(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執行公司統一的財務制度。

(二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律的執行情況。

(三)積極為經營管理服務，通過財務監督發現問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經濟效益。

(四)厲行節約，合理使用資金。

(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規的變化，有效規范財務工作，及時提供財務報表和有關資料。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由財務經理、會計、出納、和審計人員組成。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。

第二章財務工作崗位職責

第五條財務經理負責組織本公司的下列工作：(一)編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益;(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析，及時向總經理提出合理化建議。

(四)組織領導財務部門的工作，分配和監督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標;(五)負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產管理控制流程，成本歸集分配制度;(六)承辦公司領導交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責是：(一)按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。

(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經理或財務經理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是：(一)認真執行現金管理制度。

(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。

(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

(六)配合會計做好各種帳務處理。

(七)完成總經理或財務經理交付的其他工作。

第八條審計的主要工作職責是：(一)認真貫徹執行有關審計管理制度。

(二)監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。

(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。

(五)糾正財務工作中的差錯弊端，規范公司的經濟行為。

(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。

(七)完成總經理或財務經理交付的其他工作。

第三章財務工作管理

第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。

第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

第十二條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

第十三條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。

會計報表每月由會計編制，財務經理負責審核，上報一次。會計報表須經財務經理、總經理簽名或蓋章。

第十四條財務工作人員對本公司的各項經濟實行會計監督。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十五條財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。

財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

第十六條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。

出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。

第十七條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。

第十八條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。

財務工作人員辦理交接手續，由行政辦公室主任、主管副總經理監交。

企業現金管理規定制度篇六

(1)負責組織有關部門建立健全各種規章制度。

(2)負責公司各種規章制度的分類編號。

(3)負責主辦或會簽頒發及廢止有關規章制度或文件。

(4)負責協調各種規章制度之間的相互銜接關系，并在內容上不斷完善。

(5)負責編制規章制度年度修編計劃，并組織實施。

(6)有權代表公司解釋有關規章制度。

2、有關職能部室是公司本專業規章制度的歸口管理部門，其主要職責是：

(1)負責組織實施公司有關規章制度修編計劃。

(2)負責審核有關本專業的規章制度及會審、會簽其他部門有關規章制度。

(3)負責草擬頒發或廢止有關規章制度或文件。

(4)有權監督所屬部門及職工對規章制度的貫徹執行情況。

企業現金管理規定制度篇七

(一)統管資金，統一調配使用資金，加強對企業分公司現金的管理

為防止資金的體外循環，加強對資金的管理，許多企業都采取了一系列加強現金管理的措施?？梢越梃b的現金管理制度包括：對自己的分公司實行嚴格的預算管理;對各部門實行備用金制;嚴格分公司開立銀行帳戶的管理：“收支兩條線”，所有收入都統一上繳企業總部統一劃撥，分公司所需資金，則由企業總部統一審核和安排等。

(二)加強對往來款項和存貨的管理，加速資金的周轉

企業應下列措施，減少現金的流出，增加現金的流入，減少資金占壓時間：

1.加強應收帳款、應付帳款的管理;

2.加強其他應收款和其他應付款的管理;

3.加強預收帳款、預付帳款的管理;

4.加強存貨的管理;

(三)適當利用企業信用和銀行信用進行融資，增大企業的可支配現金量

當企業的現金并不充裕時，企業可以利用自己的商業信用和銀行信用，通過辦理銀行承兌匯票，減少對外采購中現金的支付;或者通過進行短期融資和中長期融資等方式，調節企業可支配現金流量。由于辦理銀行承兌匯票不需銀行動用現金，手續簡便，近年來愈來愈為銀行和大多數企業接受，成為企業進行現金管理，彌補日常經營用現金不足的重要手段。

辦理銀行承兌匯票需要以企業之間的`購銷合同做基礎，企業一般交納一定比例的保證金即可辦理，根據企業實力、信譽和與銀行關系的不同，保證金的比例一般在10%～50%之間，期限一般在6個月以內。

(四)加強對企業投資過程中現金流量的管理和控制

傳統現金管理中，僅僅注重了現金的統一調度使用，但對投資后的項目則疏于管理，使得許多投資項目變成了企業現金流量的無底洞。

(一)利用銀行不同期限的存款進行資金運作

7天通知存款是銀行為吸收企業存款而推出的靈活便利的方式，開戶方便，一次性存入大額款項后，針對分批動用的資金，只需提前7天電話通知銀行，將該筆資金從通知存款帳戶轉入活期帳戶，原有部分依舊按通知存款利率計息。其實，有的銀行為了吸引客戶，僅提前通知1～2天即可，對企業超短期富余現金，理財效益非?？捎^。

如企業月初取得1200萬元資金，月末將全部支付出去，企業可以采用7天通知存款的方式。當天7天通知存款的年利率為1.89%，活期利率為0.99%，如果僅作為活期存款，當月利息僅為1200萬元×0.99%/12=9900(元)，7天通知存款的月利息為1200萬元×1.89%/12=18900(元)，月利息差為9000元。

企業安排資金計劃時，將3個月以上的資金存入3個月定期賬戶，低于1個月的資金存入通知存款賬戶，目前3個月的定期存款的利率為1.98%.這樣，企業在幾乎無風險的情況下，實現了資金收益最大化。

(二)依托證券一級市場進行資金運作

把企業短期資金投入證券市場并不意味著一定要購買高風險的證券，企業也可以選擇在一級市場申購新股的辦法。

具體操作如下：企業在證券公司開立資金帳戶，當一級市場沒有新股發行時，可按上面提到的通知存款或3個月定期存款方式進行資金運作;當一級市場有新股發行時，可利用銀行的銀證劃款系統劃轉資金，申購新股。按目前的新股申購辦法，資金至多占用期限為5天，企業損失的是活期存款利息，獲得的是低風險收益。近幾年，一級市場的新股申購中簽率雖然有所降低，新股上市后的市場溢價也有不斷下降的趨勢，但年平均收益仍在5%～10%之間，遠高于同期銀行定期存款利率。

當然，這種運作方式要注意以下問題：

1.新股申購有一定技巧，申購的時間要選擇;

3.中簽后的新股上市后，要注意制訂恰當的盈利目標;

4.要制訂嚴格的資金管理制度，確保資金的安全，避免資金投入二級市場購買高風險證券。

(三)購買國債

當企業的預計資金閑散資金較長時，除了在銀行定期存款以外，還可以購買國債。國債有“金邊債券”之稱，購買國債不僅風險小，而且可以享受免利息所得稅待遇?，F在國家發行的國債多以記帳式為主，而且其流動性大為增強，企業急需資金時，可以到銀行提前兌取，銀行在兌付時，超過6個月后，一般會分階段計算利息。國債票面利率本來就高于銀行同期貸款利率，考慮到免稅因素，購買國債比定期存款更劃算。

(四)委托信譽較好、規模較大的專業機構理財

專業投資管理機構具有專家理財、內部控制嚴密、組合投資、規模效益等特點，在面對風險多變的證券市場和眾多投資品種選擇，他們往往比企業自身具有更強的抗風險能力。雖然新的委托理財管理辦法出臺以后，委托理財不能象過去一樣承諾保底收益，但與企業直接參與二級市場投資相比，委托專業機構進行委托理財，仍是風險較小的一種選擇。

企業現金管理規定制度篇八

第一條 本管理辦法所指的收入金額，是指由財務部匯入各單位銀行賬戶內的金額，支出金額則僅指各單位的費用。各單位應行支付的一切費用，包括可控制費用與不可控制費用，均應自財務部匯入之金額中支付。

第二條 各單位的可控制費用統一于每月月底前由財務部就下月份各單位的費用概算一次(必要時得分次)匯入各單位的銀行賬戶內備支。

第三條 各單位的收入款項除財務部匯入的款項外，一律不得自行挪用單位內收回的應收賬款(包括現金及支票)，其收回的應收賬款，應依賬款管理辦法的規定，悉數寄回總公司財務部。

第四條 現金收支旬報表的填寫應一次復寫兩聯，第一聯于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐項編制妥，連同費用科目的正式收據或憑單呈單位主管簽核后以限時轉送寄送財務部;第二聯由各單位自行匯訂成冊作為費用明細賬，并憑此于月底當天填制“費用預算分析表”。

第五條 現金收支旬報表中的編號系指費用的筆項而言，采用每月一次連系編號方式，月內的每月編號應相互銜接并連續編至當月月底止，次月1日再行重新編號。

1.營業費用：凡屬營業人員(包括營業主任及外務人員)所發生費用;

2.服務費用：凡屬服務人員(包括服務主任及服務人員)所發生的費用;

3.管理費用：凡營業費用及服務費用外所發生的一切費用。

(1)汽車諸費：營業人員汽油、機油、過橋費、寄車費等;

(2)旅費：營業人員計程車資及營業員因業務之需所付的差旅費;

(3)公共關系：營業人員因業務上應酬所需支付者;

(5)壞賬：賬款尾數無法收回，或倒賬公司損失。

2.服務費用：即服務人員(包括服務主任及服務員)所發生下列諸費用：

(1)汽車諸費：服務人員所支之汽油、機油、過橋費、寄車費等;

(3)公共關系：服務人員因服務上的需要所支的交際費;

(5)壞賬：賬款尾數無法收回者。

3.管理費用：凡營業費用及服務費用外所發生的費用：

(1)汽車諸費：營業人員及服務人員外所支付的汽油、機油費;

(2)旅費：營業人員及服務人員外所支付的車費或出差旅費;

(3)運費：裝載貨物所支付的費用;

(4)文具用品：日常所用的文具紙張等;

(5)清潔費用：清潔公司所支的費用;

(6)郵票：郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等;

(7)電話費：業務上的長途電話及市區電話;

(8)電報費：業務上的需要而拍的`電報;

(9)電力費：用電所支付的費用;

(10)自來水費：用自來水所支付的費用;

(11)修理費：汽車修理及保養等;

(12)人事廣告費：刊登招員啟事等;

(13)報章雜志：訂閱報章雜志所支付的費用;

(14)固定薪資：營業人員及服務人員外的薪資;

(15)公共關系：營業人員及服務人員外所支付的交際費;

(16)租金支出：房屋的租金;

(17)稅捐：支付營業印花稅;

(18)其他變動費用：凡未能列入該分類科目的費用。

第八條 上述所列項目，會計員應按其性質區分(即營業費用、服務費用、管理費用等)，妥予分類報支，不得相互混淆。

1.各單位代總公司或其他分公司收款時應于收款的當日以“內部聯絡函”述明代何單位收款，代收現金應先換購匯票，若代收票據須注明代收票據內容，并連同票據一起寄送總公司財務部，由財務部負責通知被代收單位入賬的同時將入賬情形回復代收單位。

2.總公司代分公司收款時，應于收款的當月，由財務部以“內部聯絡函”述明代收款項內容，若為票據應注明票據內容，通知被代收單位，款項則暫代留存，被代收單位于接獲財務部的通知時，應即于當天的“收款及成交獎金明細表”上加入該筆賬款，增加其收款總額，并將入賬情形回復財務部。

3.各單位代總公司支付款項時(如押標金、權限內購入的生產器具及服務部汽油或單價在100元以上的工具、油墨等)不得記入現金收支旬報表，惟應另行備忘登記，應于每旬寄送“現金收支旬報表”時另以內部往來聯絡函將所代支的款項明細及總額述明后連同單據一并寄送總公司財務部，由財務部憑以匯入該筆款項。若為緊急代支事項必須立即處理時，除以電話通知財務部電匯處理外，仍應填具“內部往來聯絡函”述明以資憑證。

4.總公司代各單位支付費用款項時，(如預付房租等)應由財務部于每月25日前以聯絡函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現金收支旬報表”上的“收入金額”欄內徑行加入該筆款項。同時在“支付金額”欄內，直按登入該筆費用款項以增加賬面的收入金額與費用金額。

第十條 各單位全體員工的借支總額在3.1萬元以內者得經單位主管核準后由首存現金中先行借支，并限于每月10日發薪時一次扣回，其借支總額超過3.1萬元者，應依權責劃分逐筆專案報備核準后始得由財務部匯寄支付。

第十一條 每月月底當天，各單位會計員應憑留存之當月份該單位“現金收支旬報表”，依費用類別分別統計其當月份各項費用的總額，詳填于“費用預算分析表”中呈單位主管就可控制費用中的各項費用，并對其實際與預算的差異詳加分析。

第十二條 “費用預算分析表”一式兩聯，各單位應于每月3日前將此表(兩聯一起)連同“直線單位經營績效評核表”一并寄送總公司業務部，由業務部據以查核與“直線單位績效評核表”所填的費用數字無誤后，即轉送財務部復核并呈具所屬副總經理填具總評后第一聯由財務部留存，據以分析全公司費用差異，第二聯寄回各單位存查。

(3)本月“管理費用”預算=上月管理費用×(1±本月營業及服務總收入成長率) ×20%)。

第十四條 本辦法由財務部呈總經理核準公布后實施，修訂時同。

企業現金管理規定制度篇九

第1章

總則

第___條

目的

為規范企業的現金管理，防范在現金管理中出現舞弊、腐敗等行為，確保企業的現金安全，特制定本辦法。

第___條

適用范圍

本辦法適用于現金限額管理、庫存現金管理以及盤點監督管理。

第___條

1.企業的現金管理按照賬款分開的原則，由專職出納負責。

2.出納與會計崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現金憑證的填制及稽核工作。

第2章

現金限額管理

第___條

企業按規定建立現金庫存限額管理制度，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。

第___條

企業應當根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本企業的實際情況，確定本企業的現金開支范圍和現金支付限額。不屬于現金開支范圍或超過現金開支限額的業務應當通過銀行辦理轉賬結算。

第___條

財務部要結合本企業的現金結算量以及與開戶行的距離合理核定現金的庫存限額。

第___條

現金的庫存限額以不超過2～___個工作日的開支額為限，具體數額由財務部向主辦銀行提出申請，主辦銀行核定。

第___條

核定后的現金庫存限額，出納必須嚴格遵守。如果發生意外損失，超限額部分的現金損失由出納承擔賠償責任。

第___條

需要增加或減少現金的庫存限額時，應申明理由，經會計人員、財務部經理、總經理審批后，向主辦銀行提出申請，由主辦銀行重新核定。

第___條

庫存的現金不準超過銀行規定的限額，超過限額要當日送存銀行。如因特殊原因確需滯留超額現金過夜的(如待發放的獎金等)，必須經有關領導批準方可，并做好保管工作。

第3章

現金保管

第___條

現金保管的責任人為出納。出納應由誠實可靠、工作責任心強、業務熟練的會計人員擔任。連續擔任出納崗位一般不得超過___年。

第___條

超過庫存限額以外的現金應由出納在下班前送存銀行。企業的現金不得以個人名義存入銀行。銀行一旦發現公款私存，可以對相關企業處以罰款;情節嚴重的，可以凍結單位現金支付。

第___條

為加強對現金的管理，除工作時間需要的少量備用金可放在出納的抽屜內，其余則應放入出納專用的保險柜內，不得隨意存放。保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門。

第___條

限額內的現金當日核對清楚后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過夜。保險柜密碼由出納自己保管，并嚴格保密，不得向他人泄露，以防為他人所利用。出納調動崗位，新出納應更換并使用新的密碼。

第___條

保險柜鑰匙、密碼丟失或發生故障時，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

第___條

紙幣和鑄幣，應實行分類保管。出納對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(即大數)和零數(即小數)分類保管。

第___條

現金應整齊存放，保持清潔。如因潮濕霉爛、蟲蛀等原因而發生損失的，由出納負責。

第___條

出納向銀行提取現金，應當填寫“現金提取單”，并寫明用途和金額，由財務部經理批準后提取。

第4章

現金盤點與監督管理

第___條

出納要每天清點庫存的現金，登記現金日記賬，做到按日清理、按月結賬、賬賬相符、賬實相符。

1.按日清理，是指出納應對當日的經濟業務進行清理，全部登記日記賬，結出庫存現金的賬面余額，并與庫存現金的實地盤點數進行核對，以確認賬實是否相符。

2.按日清理的主要工作內容如下。

(1)清理各種現金收付憑證，檢查單證是否相符，并檢查每張單證是否已經蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。

(3)現金盤點。

(4)檢查現金是否超過規定的庫存限額。

第___條

每月會計結賬日后，出納應及時與負責賬務處理的其他會計人員就“現金日記賬”和“現金明細賬”進行核對，并編制“現金核對記錄表”，由財務部經理、出納、會計三方簽字，以確保賬賬相符。

第___條

出納有義務配合財務部經理或其他稽查人員不定期地抽查“現金盤點”工作，并確保抽查現金沒有差異。

第___條

財務部經理、資金主管應定期監督盤點現金，確保賬賬相符、賬實相符。發現長款或短款的，應及時查明原因，按規定程序報批處理。因出納自身責任造成的現金短缺，出納負全額賠償責任;造成重大損失的，還應依法追究責任人的法律責任。

第___條

財務部經理、資金主管應高度重視現金管理工作，對現金收支進行嚴格審核，不定期進行實地盤點。對現金管理中出現的問題提出改進意見，報主管領導批準后實施。

第5章

附則

第___條

本辦法由財務部會同企業其他有關部門解釋。

第___條

本辦法自年月日起開始實施。

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