報告，漢語詞語，公文的一種格式，是指對上級有所陳請或匯報時所作的口頭或書面的陳述。寫報告的時候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？下面是小編為大家整理的報告范文，僅供參考，大家一起來看看吧。

企業法律風險排查報告篇一

為有效進行非法集資排查活動，保護群眾利益不受侵害，我鄉綜治辦通過召開專題會議，安排部署非法集資風險排查工作，會議制訂了實施方案，并明確相關人員排查責任，確保此次排查工作全面、徹底。

結合我鄉實際，通過發放宣傳資料和接受群眾咨詢等多種方式進行打擊非法集資的法律宣傳和教育。通過一系列宣傳教育活動，真正讓社會公眾自覺遠離非法集資、主動舉報非法集資現象。

為保障此次自查工作徹底、不留死角，領導小組各成員分組對鄉屬各辦所、各單位、各企業集資行為進行了全面排查，未發現存在非法集資現象，同時也未接到群眾舉報非法集資現象。

企業法律風險排查報告篇二

我支行上門服務對象為大連錦輝購物廣場，根據相關要求，建立了《上門服務登記簿》，服務全程均配備專用運鈔車輛及安全保衛人員，由備案的雙人操作，逐筆登記，并做到及時記賬。

根據相關規定，設立并登記了明細臺帳，嚴格執行出入庫手續。

堅持執行持證上崗，堅持雙人開封包，密碼鑰匙分離保管，現金審批執行三級簽章，堅持查庫制度。

我支行銀企對賬崗為專職授權員，能夠做到對賬回執核對印鑒，但存在授權員休息時，先代核再由授權員二次審核的現象。

存在聯動門通道無監控問題。

嚴格執行空白重要憑證雙人管理、雙人領用、賬證分管制度，按規定使用、作廢重空憑證，并及時登記相關賬簿，堅持查庫制度。

嚴格執行印章與憑證分離管理，能夠做到人手一章，專人保管、專人使用、保管人與使用人一致，無私刻印章現象。

柜員注冊登記簿與核心系統柜員信息相符、與實際相符，及時對調離、輪崗人員進行更改。

按規定裝訂、保管、調閱，嚴格執行會計檔案專庫保管、雙人管理及調閱手續。

嚴格執行atm相關要求，設立相關登記簿，堅持武裝守護、監控下專人分崗管理。

人行管理項下的帳戶管理系統、聯網核查系統、反對洗錢系統、管理員、操作員與實際不符現象。

企業法律風險排查報告篇三

小組組長：xx

副組長：xxx、xxx、xxx

成員：xxx、xxx、xxx、xxx、xxx、xxx

本次排查對象包括公司本部、xxx房產、xx物業管理有限公司。專項檢查小組成員根據業務職能，按照《通知》要求，重點排查xx理想城商品房庫存風險和公司流動性風險，并結合前期“壓庫存、防風險”專項治理中相關整改問題，重新梳理整改時間節點，對去化措施、時間節點做出了調整。同時認真查找、糾正公司可能存在的資金回流速度隱患和潛在風險。

（一）經營管理方面

問題1：自20xx年受公司總部委托收購xxxx臵業以及將xx項目房產納入我公司進行異地項目管理以來，xx公司現有xxxx臵業、xxxx、xx項目房產以及兩家下屬物業公司，客觀上在經營管理能力方面提出了更高的要求。由于目前尚沒有形成明確的管理細則，存在一定的經營管理風險。

整改措施：加強公司權限管理，結合公司項目開發具體實際對同城項目公司、異地項目公司的審批事項進行梳理，理順四家房地產開發公司、兩家下屬物業公司的管理權限。

目前整改進度：重新梳理所屬公司、物業公司權限審批流程，并根據公司經營管理發展制定《xxxx理想臵業有限公司項目公司管理細則》。

預計整改完成時間：20xx年4月底前完成。

（二）去庫存方面

公司自身項目及意向客戶特點靈活制定銷售策略，加速去化在售產品的存量。

目前整改進度：20xx年初，公司積極貫徹總部去庫存有關文件要就，開展“攻堅六十天、再上新征程”營銷大會戰活動，目前二期二組團剩余房源以特價房方式對剩余尾盤進行銷售，確保加快資金回籠速度；三期產品將以小步快跑、低開平走的節奏將未開始樓棟推出1個月—2個月銷售周期，多條產品線并走，形成價格階梯，以擠壓客戶，去化主力產品。

預計整改完成時間：對二期二組團剩余尾盤進行清盤，三期在20xx年12月底前銷售額力爭既定目標。

（三）流動性方面

問題1：公司于20xx年7月取得浦發銀行貸款5.96億元開發貸款，根據目前的財務狀況及20xx年資金計劃，公司經營現金流入不能償還即將到期的貸款本金，存在一定的流動性風險。

整改措施：根據公司經營計劃安排，積極與交通銀行等金融機構進行溝通，申請文萃路項目開發貸款約2億元；同時加強與信托等融資機構進行溝通協商、籌措資金，積極探索構建“金融地產”合作開發模式。

目前整改進度：結合公司經營發展資金需求，財務部在年初制定20xx年融資計劃，并積極與交通銀行等金融機構進行業務洽談，力爭在20xx年上半年取得相關融資。

預計整改完成時間：20xx年7月底前完成新融資。

（四）其他風險因素

問題1:xx理想城三期材料出入庫手續存在個別批次材料因直接

現場出庫導致控制不嚴，出現手續日期延后情況;xx泉天下項目施工現場門窗、電梯等成品保護存在安全風險。

整改措施：針對xx理想城三期出入庫管理不規范的現象，工程部制定統一文件格式管理，規范對出入庫文案的保存和管理；目前xx泉天下項目處于緩建狀態，施工（分包）單位門窗、電梯工程尚未竣工驗收，截止12月底安裝進度分別為70%、90%。項目公司經與施工單位協商，由施工單位派人現場負責看護，確保復工前的門窗、電梯后續使用。

目前整改進度：對已對xx理想城庫存材料進行全面清理盤點，并建立出入庫單和出入庫臺賬，雙向管理公司工程材料入庫；xx泉天下在建工程中的門窗、電梯保護事宜，由相關分包施工單位派人現場負責看護中，甲方工程人員每天派人巡檢，并定期進行維護。

預計整改完成時間：20xx年12月底、項目項目重新啟動前。 問題2：xx泉天下工程款支付情況延后，未付工程壓力較大。 整改措施：目前項目公司處于股權退出階段，由于xx泉天下項目地處三四線城市，當地經濟及房地產市場形勢更為嚴峻，目前尚無法準確判斷完成處臵的具體時間。同時考慮到xx泉天下項目現已處于緩建狀態，由于目前公司資金周轉較困難，在該項目重新啟動前，及時與各付款單位進行溝通、協調。

目前整改進度：根據公司總部處臵工作相關要求，梳理項目公司20xx年合同臺賬及現場簽證單等審批程序，對未付款項目進行分類，并在合理控制項目開發節奏的基礎上，暫緩工程款支付。

預計整改完成時間：根據項目項目處臵進展情況，合理統籌工程款支付工作。

針對自查中發現的上述問題，xx公司將在后續的工作中進一步

鞏固自查整改成果，不斷完善和規范工作程序，防范規避風險。同時，為了鞏固此次自查自糾工作的成果并建立防治的長效機制，公司將在嚴格落實整改的基礎上，明確內部管理權限和職責，深化規范性經營的生產管理理念，盡可能避免同類問題重復發生，最大限度的降低公司經營風險。

企業法律風險排查報告篇四

一、成立領導小組

組長：

副組長：

成員：

二、工作舉措

（一）全面排查，不留隱患：一是發動群眾，廣泛宣傳。利用多種形式廣泛宣傳動員。著重對重點領域、銷售人員的宣傳宣傳教育。重點對行業法律、法規和政策，投資風險警示、典型案例進行解讀，宣傳科學合理的風險防范理念，加強保險業相關基礎知識的宣講和教育。向全體員工介紹非法集資的基本特征，表現形式和常見手段，提高全員識別非法集資的能力。

充分利用職場環境，通過張貼宣傳海報、懸掛橫幅標語、擺放宣傳折頁、解答相關問題等方式，積極開展宣傳活動，讓消費者和客戶深入了解相關金融政策、金融產品及服務功能同時也為廣大群眾釋疑解惑，幫助客戶識破非法集資的騙局，保障客戶資金財產安全，在公司內形成良好的宣傳氣勢。

（二）自查自糾，查找隱患：組織各個部門按照公司相關制度全面查找風險隱患和薄弱環節，以便有針對性地進行整改。xx中支對全體員工配發防范和打擊非法集資相關的法律、法規、司法解釋、典型案例等文件，為公司全員看展專題宣傳教育活動提供完整、準確的學習資料，提高廣大員工對非法集資行為的識別認識能力和風險防范意識。

3、完善獎懲考核制度。將打擊和處置非法集資活動風險排查納入年終考核范圍，督促全員切實履行職責，努力提高對打擊和處置非法集資活動的預見性。

（四）自查結果。經自查，xx中支不存在任何非法集資行為。

在今后的工作中，我司將持續、高度重視此項工作，將防范和打擊非法集資工作滲透到員工動態管理中，通過針對排查中發現的苗頭性問題及風險隱患，積極落實整改，采取有效措施，著力防范員工異常行為引發的各類風險；同時，切實加強員工合規案防教育，通過開展禁止性條款學習、案例剖析教育、職業操守教育等措施，進一步夯實防范、預防非法集資的意識。

企業法律風險排查報告篇五

為了貫徹落實省國資委文件精神，按照集團公司領導的要求，公司認真全面排查經營管理中的法律風險，找出存在的突出問題和薄弱環節。為進一步做好公司法律風險防控工作，對排查出的法律風險，制定了針對性的整改方案。

一、公司經營管理中存在的主要法律風險

（一）外部風險

由于外部的宏觀經濟及有關政策法律發生變化，會影響承租企業的經營狀況和合同簽署時的法律關系，可能導致承租企業的履約能力下降及有關法律糾紛，進而對公司的經營產生影響。

（二）內部風險

主要包括企業的經營管理風險及員工的道德風險，其中融資租賃公司作為資金密集型和人才密集型企業，對承接項目的評估和決策正確與否直接關系到企業的存亡，公司的項目風險內控制度至關重要；租賃合約簽訂中的法律風險也要重視。員工的道德品質、職業素養和法律風險意識是影響風險的重要因素。

二、整改方案

（一）密切關注國家宏觀經濟和政策法律規定的變化，及時采取針對性的有關措施，有效減少其對公司經營管理產生的法律風險。

（二）完善公司內控制度。建立完善的內控制度，保障業務操作能夠根據公司的政策、規定、內控程序規范有序地進行。

（三）完善有效的退出機制。通過有效的退出機制保全公司資產，對公司資源進行優化配臵，在風險可控的前提下實現公司業務目標。

（四）加強對融資租賃項目的風險管理。融資租賃項目管理主要分為前期調查、中期評估、后期審批和還款跟蹤等四個過程，針對不同的過程設定切實可行的操作流程，使各環節的調查和評估做到客觀準確，堅持現場調查和非現場調查相結合原則、堅持共同調查人制度、堅持風險控制第一位的原則等。力求在融資租賃業務的源頭就對全部可能發生的法律風險有深刻了解并加以控制。

（五）加強對融資租賃資金的風險管理。建立有效的資金監控制度，選擇合理的籌資方式，優化資金使用結構，強化財務的監控與實施。

（六）加強對融資租賃資產的風險管理。根據市場環境的變化，審慎選擇租賃物及供應商，規范租賃合同的談判和簽署，制定標準的租賃物交付及租金回收流程，最直接有效地控制租賃風險。

律風險意識，使員工樹立正確的職業道德觀，提升員工的職業素養，增強法律風險意識，使在業務中控制法律風險成為員工的自覺行為。

企業法律風險排查報告篇六

中學生是未成年人的重要組成部分，更是祖國的未來和民族的希望，中學生只有懂得如何運用法律的武器，才能在現實生活中保護自己的合法權益不受侵害。中學生法律意識的強弱，法律素質的高低，直接關系到我國民主法制建設進程，關系到“依法治國”方略的實現，也關系到三個文明建設能否協調穩步發展。本次調研以問卷方式對新沂市啟明中學的中學生做調查，調查中學生的法律意識狀況，在發出的150份問卷中，回收率是100％，其中男女比例比較平衡，大致平分，在這些調查對象中，其中有52％是來自城鎮，48％是來自農村。由此可見，此次的調查對象是比較全面的分配了男女比例和從不同家庭背景出發，調查的結果有代表性和全面性。

二、中學生法律意識現狀顯示及分析

1.中學生大多認同法律在日常生活中的重要地位

隨著依法治國方略的實施和素質教育大力提倡與推進，加強青少年法制宣傳教育，提高青少年法制素質已成為黨和政府，成為全社會共識，青少年學法、用法、守法的良好氛圍已經初步形成。調查顯示，有67％的調查對象認為法律在日常生活中占據非常重要的地位，而沒有人認為法律在日常生活中是不重要的。由此可見，法律在生活中占據的地位還是得到中學生的肯定，而且也可以看出中學生法制教育日益受到重視，青少年法制宣傳教育力度不斷加大，大多數學生具有了較強的法律意識。

2.中學生大都對法律有一定的了解

在時代的今天，作為明天的接班人的青少年的身心發展備受關注，青少年的權益得到特殊保護，國家也不斷加大對青少年法制宣傳教育，調查顯示，絕大多少中學生覺得自己對法律有一點了解，只有1％的調查對象覺得自己不了解法律。但是，也只有5％的調查對象覺得自己對法律非常了解，所以由此可以看出，中學生雖然已經掌握了一定的法律知識，可是具體到某一個特定情況時，仍然會比較模糊，也由此可以看出現在中學生的法制教育力度還不夠大。

3.中學生接受法制教育的渠道廣泛，但學校仍是主渠道

問題：您了解法律的主要方式有哪些？

從中學生接受法制教育的渠道來看，學校、家庭和書籍、新聞媒體都起到了良好的作用如圖所示，32%的學生表示法律知識主要是通過學校老師的教授獲得的，可以看出，學校仍是中學生接受法制教育的主要渠道，發揮著不可替代的作用；25%的學生表示通過新聞媒體也獲得了一定的法律知識，表明在信息時代，各類新聞媒體，信息傳播載體也成為中學生獲取法律知識的重要載體。但是對比學校，各類媒體，家庭教育就顯得比較低，只占9％。但是家庭教育作為學生教育的重要組成部分，在青少年教育中發揮著重大影響作用，所以需要繼續加大家庭對青少年的教育。

4.現今法制教育的效果

調查顯示，絕大多數學校都有開展普法教育，但是在學校所開展的法制教育方面，大多學生認為效果一般，由此我們應該在學校的法制教育中推用多渠道；而在家庭法制教育方面，39％學生認為家長在這方面做的好，47％學生認為家長做的一般，只有一少部分學生認為家長在對自己的法制教育方面做的不好的。同時，根據調查，法制校長在中學生法制教育中發揮了日益重要的作用，授課得到了學生認可：95％學生認為法制校長在法制教育中起著不同的作用。

5.中學生大都具有一定的自護意識，面對不法行為時能夠作出較為正確的選擇。

問題：您知道自己作為未成年人，享有哪些權利嗎？

問題：當您遇到侵犯您權利的時候，您的解決方法會是

問題：在平時的生活中，您是否注意運用法律手段維護自己的權益？

在問到是否了解關乎青少年利益的法律《xxx未成年人保護法》時，78％的學生是部分了解，說明學生對《xxx未成年人保護法》還是比較關注，但是對該法非常了解的只有8％，由此可見，中學生有一定的自護意識，但是并不是很強，我們要加大宣傳力度，同時增強中學生自護意識。在遇到侵害時，大多數學生都會選擇向老師反映、向家長反映、向司法機關救助等方法來解決，只有很少數學生會選擇忍氣吞聲，不會選擇正確的方法。但是調查顯示，在權益收到侵害時，74％學生很少運用法律的手段來維護自己的權益。說明學生的自護意識增強的同時，還有培養學生的法律意識，用法律來保護我們的合法權益。

6.大多數中學生渴望或者愿意學習法律知識

79％學生會關注立法等法律熱點事情，且有80％的學生有計劃進一步學習相關的法律，說明中學生對法律的關注還是比較高的，隨著法律在生活中所起的作用的不斷加大，學生對法律的相關問題也不斷重視。

三、建議

學校是教書育人的陣地，是未成年人健康成長的搖籃，學校堅持開展法制教育，能有效地增強未成年人的法律意識。經問卷調查情況顯示，學校仍是中學生接受法制教育的主要渠道，發揮著不可替代的作用，因此，學校必須高度重視未成年人的法制教育。但是，調查發現學校的法制教育雖然比起其他渠道，當前對中學生法律知識的傳播的比例是的，但是總的來說學校的法制教育還不夠到位，法制教育比較分散，沒有形成固定完整的體系。對此，學校應該確立法制教育的目標體系，并逐一落實，對于不同層次的法律知識內容，應貫穿于不同的學齡階段，形成一定的目標遞進層次，使中學生在學校接受全面系統的法制教育。其次，學校還應注重課堂教學，將法制教育納入教學計劃，集中開展以政治課為主，逐漸滲透到各學科教學中，讓學生時時受到熏陶。

再次，調查顯示，絕大多數學校都有開展普法教育，但是在學校所開展的法制教育方面，大多學生認為效果一般，主要原因是法制教育的形式比較單一。因此，學校除了確立目標體系和重視課堂教學之外，我們應該在學校的法制教育中推用多渠道，應選擇適當的形式和內容，提高未成年人法制宣傳教育的針對性和實效性，形式要力求生動活潑、通俗易懂。學校可以通過辦辦報、手抄報、校刊專欄、校園廣播、召開主題班會、辦法制講座、開展法律知識競賽、開設法制診所、開展模擬法庭，組織社會法制調查等形式強化未成年人的法律意識。

2.言傳身教，提高家長法律素質，營造良好的家庭法制環境

未成年人的健康成長離不開良好的家庭法制教育環境，家長的責任和作用不容小視。父母是孩子的第一任老師，家長的每一個微小的行為就是孩子的活教材。孩子耳濡目染，受父母和家庭潛移默化的影響。如果家長不具備較高的法律素質，或者家長自己就是法盲，那么在這樣的家庭法制環境中，子女的法律意識很難增強。作為家長，除了以身作則、自覺遵守法律法規外，要對子女進行通俗的法制教育，充分利用自身己有的法律知識，采取科學的、行之有效的合乎法律規范的方法，時常教育自己的孩子學法守法，用法律的武器保護自己的權益，對孩子的不良行為及時予以糾正。提高家長自身的法律素質是前提。為了提高家長的法律素質，應開辦家長法制學校，以發放法律通俗讀本、觀看“今日說法”等專題法律節目，開展家庭法律知識競賽，評定法律家庭等等，營造良好的家庭法制環境。

3.建立適合未成年人特點的其他法制宣傳渠道，形成多元化

企業法律風險排查報告篇七

一直以來，我行領導高度視案件防控工作，充分依靠員工的智慧和力量，集思廣益，結合實際工作查找問題，重點對各項規章制度進行梳理，查缺補漏、剔舊補新，使制度與實際工作相符；對內管內控、工作落實和業務流程等層面存在屢查屢犯的問題進行認真分析梳理，分類匯總，通過查找基礎管理工作中深層次的問題和漏洞，剖析根源，制定方案及時整改。

1、認真落實各部門案件防控工作的各項措施，實行資金安全管理責任制，層層簽訂《包商村鎮銀行金融資金安全責任書》。成立有專門的案件防控領導小組，明確工作職責，實行績效考核制度和問責制度。認真執行人員排查制度，全面施行輪換崗計劃。

2、認真落實《包商銀行新型農村金融機構案件防控及風險平排查工作的實施方案》，在我行開展了全方位對員工不良行排查工作，以提高員工防范道德風險和業務操作風險的能力，對員工不良行為排查率為100%。

3、為強化我行的金融管理，結合我行實際，先后修定制定了《掇刀包商村鎮銀行柜面業務操作規范作業標準》、《掇刀包商村鎮銀行現金出納管理制度》、《掇刀包商村鎮銀行防范及化解資金支付風險預案》等通過程序約束、機制保障，從源頭上強化了對會計業務操作運行的監督制約。

認真貫徹落實《包商銀行新型農村金融機構案件防控及風險平排查工作的實施方案》文件精神，我行結合實際，全行范圍內開展了全方位、多層次對員工不良行為的排查工作。

高度重視，先后召開專題會，對案件防控精神的落實工作進行明確部署和嚴格要求，不等不靠，提早下手。成立了由張守軍行長任組長、辦公室、會計結算部、風險合規部等部門負責人組成的排查領導小組，并對排查工作做出安排部署。要求各部門負責人必須本著對本行事業、對員工和對自己高度負責的態度，率先垂范，以身作則，認真扎實地抓好排查工作，有針對性地加強思想教育工作，嚴以律己，自覺抵制、檢舉和糾正違反禁止性規定的行為，做到突出重點、整體推進。

“一把手”負總責，親自過問、主動協調、直接參與；在此基礎上，逐一分解細化整改措施，逐項明確協辦和督辦部門，各部門加強溝通，充分信息共享，形成了各部門齊抓共管、全部整體聯動的格局。截至目前，各項措施已經全部啟動，有效地遏制各類案件和重大違紀違規問題的發生。

認真開展專項排查，加強員工行為管控，先后開展重要崗位員工不良行為排查，員工挪用資金專項行為排查，排除隱患；組織開展典型案件警示教育活動，警示全員珍惜擁有、珍愛職業生命，要求各部門負責人帶頭學，結合本職工作深入學，做到人人知曉，入腦入心，進一步增強員工合規經營、按章辦事的自覺性。一是緊密結合我行實際，注重工作措施的針對性，重視工作方法的有效性，抓住自查、互查、民主測評和綜合考評三個階段，合理安排各階段工作進度。

2、首先采取全行員工自查、互查的方式，然后排查工作組分成兩個小組深入到部門聽取負責人對每位員工的思想、工作、生活、家庭等方面的綜合評價，并組織員工對本部門負責人進行民主測評。部門平常也較注重員工的思想狀況，與他們交心談心，溝通思想，同時，在工作上幫助他們，生活上關心他們，為員工排憂解難，使員工感到支行集體這個大家庭的溫暖。

3、重點突出排查部門負責人及重要崗位人員、前臺操作人員。著重抓好防范挪用資金以及利用職務之便、工作之便收受賄賂等問題。排查面達到100%。通過這次排查，使全行員工提高了思想認識，自覺做到有章必循，違章必糾，增強了員工防范道德風險的能力。在這次員工不良行為排查工作中，未發現有不良行為的員工。

為了加強基層機構關鍵環節操作風險管理，進一步完善風險控制體系，全面提高工作效率和抵御風險能力，防止出現因“管理疲勞”產生的操作風險和案件，根據《包商銀行新型農村金融機構案件防控及風險平排查工作的實施方案》文件要求，在現有業務經營管理部門加強內控管理的同時，建立了對基層機構關鍵風險點監控檢查制度。幾個月以來，基層機構關鍵風險點再監督工作得到了領導高度重視，配備了監控人員，落實了監控職責，實施了監控檢查，已經積累了一定的工作經驗，也發現了一些問題，檢查發現的問題已得到積極整改，風險監控工作取得較好的成績。

監控檢查采取的主要措施：

1、我行每月初組織風險經理對基層機構關鍵風險點進行一次交叉檢查，月底組組織各基層風險經理再進行一次自查。

2、各部門領導對基層部門進行不定期突擊檢查。對發現的問題現場簽發《關鍵風險點監控檢查發現問題通知書》，要求3個工作日內由問題部門將整改結果回復，對無法整改或不是人為原因造成的違規，由問題部門書寫情況說明。

為貫徹落實總行案件防控及整改的相關要求，同時根據檢查情況制定結合我行實際，先后修定制定了《掇刀包商村鎮銀行柜面業務操作規范作業標準》、《掇刀包商村鎮銀行現金出納管理制度》、《掇刀包商村鎮銀行防范及化解資金支付風險預案》等通過程序約束、機制保障，從源頭上強化了對會計業務操作運行的監督制約。完善員工行為管理制度，我部有針對性地對員工日常工作、生活各環節的行為管理制度進行了修訂和完善，先后制定了《掇刀包商村鎮銀行員工行為守則》、《重大事項登記報告制度》、《掇刀包商村鎮銀行考勤管理辦法》等。

我行在制定相關規定的同時，也進一步加強檢查力度，每月由各部門領導人員檢查一次，檢查覆蓋面達到100％；并組織會計主管每星期進行檢查。在檢查過程中，對業務操作熟練、制度執行規范的柜員進行表揚獎勵；對督導發現的問題進行通報批評，并實行積分處罰。通過對每星期一次的現場檢查，有效的減少了差錯，規范了柜面操作，降低了風險。

（一）完善會計結算管理制度，本部堅定執行分工明確、職責清晰、相互制衡、運行高效的風險防范管理制度，制定了《掇刀包商村鎮銀行柜面業務操作規范作業標準》、《掇刀包商村鎮銀行現金出納管理制度》、《掇刀包商村鎮銀行防范及化解資金支付風險預案》等，通過程序約束、機制保障，從源頭上強化了對會計業務操作運行的監督制約。

（二）完善員工行為管理制度，我部有針對性地對員工日常工作、生活各環節的行為管理制度進行了修訂和完善，先后制定了《掇刀包商村鎮銀行員工行為守則》、《重大事項登記報告制度》、《掇刀包商村鎮銀行考勤管理辦法》等。

（三）完善員工服務規范管理制度。“優秀的銀行源于優秀的服務，優秀的服務源于優秀的員工”。我部在制定《掇刀包商村鎮銀行服務規范實施細則》的同時，又分別制定了《掇刀包商村鎮銀行營業部服務規程》、《柜員服務考評管理辦法》等，進一步有效地規范了服務質量的管理。

（四）完善安全保衛制度，先后制定了《掇刀包商村鎮銀行安全保衛工作管理辦法》、《掇刀包商村鎮銀行安全防范應急預案》、《掇刀包商村鎮銀行案件（風險）信息報送及登記辦法》、《掇刀包商村鎮銀行計算機安全運行管理規定》等，做到安保處處有制度、安防事事有人管。

（一）是夯實基礎，梳理風險控制措施。針對制度理解和執行中的差異，制訂了大額現金支付報備流程、單位帳戶管理流程、資金調度業務流程、對賬戶管理、財務核對、印鑒分管、出納庫存現金、銀行賬戶、特殊業務處理、重要空白憑證管理、押運鈔管理、單位對帳業務流程、假幣上交流程等業務統一文件，及時解決了制度執行中的難題。

（二）是加強配合，做好會計檢查組織工作。按照會計管理和管理體制改革及公私分離相關文件的要求，針對營業部門管理操作風險的關鍵環節，我行組織相關人員對現金尾箱、重要單證、印章、印鑒卡、柜員管理、業務授權、大額支付等重要部位進行了檢查，通過檢查，理清了薄弱環節，對差錯和違規行為下達了整改通知，加強了風險管理控制，及時穩定了前臺業務運行安全。

（三）是加強現金管理，杜絕風險隱患。嚴格控制庫存限額。結合營業部現金收付額的具體情況核定現金庫存。營業機構負責人及會計主管每星期一次查庫；主管部門每月一次查庫；行長每季實行定期不定期查庫。

為規范我行的安全保衛工作，我行迅速制定《營業部門安全管理規章制度》，進一步明確營業室安全檢查制度及檢查內容，切實貫徹“誰檢查、誰負責”的原則，督促營業室負責人按照營業場所安全管理檢查內容進行逐條對照檢查，并認真做好檢查記錄。

安全檢查是做好安全防范、案件防控的重要手段。通過安全檢查及時發現問題、消除隱患，其落腳點就是放在對存在問題的督促整改上，及時堵塞管理和操作中的漏洞，增強安全系數，杜絕案件的發生。

通過對營業室監控錄像的隨機回放檢查，一方面促進對設備的清潔、維護保養，一方面通過對監控資料回放調閱，復制拷貝發現日常安全管理工作的薄弱環節和不規范行為，有針對性的加以指導、整改，防患于未然，杜絕操作風險的形成和案件的發生。

1、進一步提高認識，確保案件防控工作取得實效。我行充分認識開展關鍵風險點監控檢查工作的重要性，切實落實監控檢查職責，防止“檢查走過場”和“檢查疲勞”，確保監控檢查工作取得實效。

2、加大監控檢查發現問題的整改落實工作力度，確保檢查發現問題得到有效整改。對于監控檢查發現的問題，按照有關規定落實整改，并做到舉一反三，杜絕屢查屢犯。對檢查發現的問題，要求各部門要高度重視，認真對待。

3、加強業務學習，進一步提高案件防控水平。

4、進一步提高工作實效和質量。堅決克服“管理疲勞”、“見怪不怪”的現象，對發現的問題引起高度重視，堅決杜絕發現問題不報告的情況發生。

5、加強案件防控及整改，保證整改工作落到實處。各管理部門將定期或不定期組織對所在部門案件防控及整改落實情況的檢查，對整改工作落實不到位的要追究責任人，并對整改情況進行重點抽查。機構網點因整改落實不到位，造成風險隱患的，要從重處理責任人。

企業法律風險排查報告篇八

2004年1月，tcl多媒體(tmt)與法國湯姆遜達成協議，并購其彩電業務。7月，雙方合資成立tcl湯姆遜公司(tte)。此次并購，tcl想借湯姆遜的品牌、技術和歐美渠道，規避反傾銷和專利費的困擾。但其當初“18個月扭虧”的口號并沒有實現，反而連續兩年報虧。2015年10月底，除oem外，tcl不得不將其歐洲彩電業務砍掉。同一年，tcl集團又閃電般地并購了法國阿爾卡特的移動電話業務。結果在合資僅一年后就以失敗告終。

智維點評：

tcl兩次并購案的失敗，顯示了并購籌劃和并購整合的雙重法律風險。當然，在收購湯姆遜、阿爾卡特的過程中，不能排除“國際化”的沖動因素，造成對市場趨勢的誤判。

對此，在并購籌劃中應避免并購動機盲目、并購計劃不合理、并購決策程序缺失的風險，保持并購決策的理性化。

此外，在并購之后，tcl集團出現虧損，很大原因是歐洲的員工、產品等各項運營成本較高，而各項整合又出現難以預料的障礙。為此，企業在并購中應切記提早籌劃對財務、技術、管理、品牌、文化、銷售渠道、人力資源等各方面的有效整合，防止因“水土不服”而引發上述各項整合不利的法律風險發生。

聯想并購ibm后的最大虧損

2004年12月，聯想集團宣布以12.5億美元收購ibm個人電腦業務，令全球it業震驚。通過并購，聯想獲得了ibm在個人電腦領域的全部知識產權，遍布全球160多個國家的銷售網絡、10000名員工，以及在5年內使用“ibm”和“think”品牌的權利。合并后的新聯想以130億美元的年銷售額一躍成為全球第三大pc制造商。

在并購之后的3年時間里，聯想的銷售額逐步增加。然而，就在聯想對此次整合看起來一帆風順之時，2015年，聯想業績出現明顯下滑，利潤出現大幅虧損。截至2015年3月31日，其營業收入為149億美元，同比下滑8.9%，凈虧損2.26億美元。這是聯想歷年來最大的一次虧損。

智維點評：

雖然在全球個人電腦行業不景氣的情況下，聯想出現虧損似乎合乎情理，但其虧損規模卻已超出了業內預期。如果說聯想國際化遭遇挫折，有戰略及市場運營方面的原因，但并購整合方面的法律風險仍是諸多問題根源之所在。

可以看到，在2015年年初，聯想進行人事調整，用純中國團隊經營海外市場，聯想前期聘用的很多海外人才相繼離職。這顯示出聯想跨國并購后企業文化面臨較大沖突，而這種沖突在公司業績不佳的時候，表現得較為明顯。

觸碰政治風險的中海油收購

2015年6月23日，中國第三大石油和天然氣公司中海油以高出對手15億美元全現金方式向排名美國第九位的石油公司尤尼科(unocalcorp.)發出了收購要約。然而，這樁單純的公司并購，卻因涉及敏感的石油資源和國家利益而變得復雜起來。

2015年6月17日，兩位美國聯邦眾議員致函總統布什，要求以國-家-安-全為由，全面審議這一收購計劃。信中稱：“美國日益需要將滿足能源需求列入外交政策、國-家-安-全和經濟安全的考慮范圍。當事涉中國時尤其如此。”一個多月之后，在重重阻力之下，中海油宣布退出收購尤尼科競爭。

智維點評：

對于此項并購，有專家預測說：如果收購成功，中海油將憑借尤尼科在泰國、印尼等亞洲國家擁有的油氣區塊資源將年產量提高一倍以上，而石油儲備量也將提高80%。但事情往往不能過于樂觀。

可以看到，無論在何類國家投資，中國企業在海外并購中面臨的首要風險是法律化的政治風險。這種風險，從國家環境角度看主要指戰爭、內亂等引起投資國政治環境的動蕩、權力階層的更迭、恐怖主義的危險以及出于國-家-安-全的考慮，等等。

此外，政治風險還包括投資國政策是否具有連續性等內容，而法律或政策的變動也同樣會帶來較大風險。其中，政治風險多以法律風險的形式表現出來，對海外并購重組造成重大影響。

近年來，并購中出現了“安全門”、“反恐門”、“威脅門”等新型的政治阻礙，這在發達國家尤為明顯，使得政治風險本身成為跨國并購一種無法確定的成本。因此，企業在跨國并購重組的情況下，對目標企業所在國法律環境和政治環境的考察，及時防范政治風險則顯得非常重要。

被反壟斷拆散的可口可樂與匯源

2015年9月3日，匯源果汁在香港公布，可口可樂旗下全資附屬公司大西洋公司將以179.2億港元收購匯源果汁全部已發行股本。商務部于2015年3月18日表示，可口可樂并購匯源未通過反壟斷調查。

智維點評：

可口可樂收購案被否決案例，是我國反壟斷法實施以來首個由中國政府主管部門否決的一起收購案，也是充分彰顯出并購企業可能遭遇法律限制的法律風險。

我國反壟斷法于2015年8月實施，對于“經營者集中”進行反壟斷審查。所謂經營者集中，主要包括：經營者合并；經營者通過取得股權或者資產的方式取得對其他經營者的控制權；經營者通過合同等方式取得對其他經營者的控制權或者能夠對其他經營者施加決定性影響等幾種情形。如果涉嫌經營者集中，符合申報條件的，經營者必須依法申報接受反壟斷部門的審查。

可以看到，此規定將相關的并購重組活動納入國家反壟斷審查的程序中，無疑會對企業并購行為造成一種嚴格的法律風險。尤其對于上市公司而言，其并購重組規模往往相對較大，對行業競爭格局可能產生壟斷經營性影響，因此反壟斷審查法律風險的發生也相對較高，此時，上市公司就需防范并購重組可能失敗的風險。

中鋁力拓的分手之殤

2015年2月12日，中鋁公司與力拓集團簽署了合作與執行協議，中鋁宣布將通過認購可轉債以及在鐵礦石、銅和鋁資產層面與力拓成立合資公司，向力拓注資195億美元。如果交易完成，中鋁可能持有的力拓股份最多上升到18%。中鋁公司已經就此項交易完成了210億美元的融資安排，并已陸續獲得了澳大利亞競爭與消費者保護委員會、德國聯邦企業聯合管理局、美國外國投資委員會等各國監管機構的批準。

但6月5日力拓集團董事會宣布撤銷對2月12日宣布的雙方合作推薦，并將依據雙方簽署的合作與執行協議向中鋁支付1.95億美元的分手費。中鋁收購力拓以失敗告終。

智維點評：

經過三個多月的拉鋸戰,中國鋁業收購力拓的計劃卻以分手告終，其并購失敗的原因不能排除因并購方所在國的政治干預。但是，在政治風險之外，并購重組協議中1.95億美元（僅為交易金額的1%）的違約金處罰對于力拓來講，可能也并不足以達到督促其信守合同的力度。因此，中鋁遭遇到協議撕毀的法律風險。

值得注意的`是，并購重組協議關系到雙方今后的權利義務，是整個并購重組的核心。因此，并購雙方對于協議的主體、雙方權利義務、履行方式、履行期限、違約、爭議解決等諸多細節條款的設計，均需要防范今后不必要的法律風險的發生。

1、合同風險

合同是企業經營行為中最基本的法律文本，因合同引發的法律風險是企業最為常見的合同糾紛，合同風險是企業法律風險的最常見的主要內容。合同風險涉及企業生產經營的方方面面，從企業的成立到企業的解散，從企業的對外經營到內部管理，可以說合同風險是滲透到企業每個環節，與企業的其他法律風險相互交叉。綜合而言，企業最主要的合同風險當然是在對外經營過程中與其他市場主體簽訂的合同產生的糾紛，包括因合同主體存在問題而產生的糾紛，合同條款不完善而導致的糾紛，合同履行過程中產生的糾紛等等。

企業在設立過程中的不規范行為，往往會為企業健康運行埋下隱患，并導致公司成立后內部糾紛頻頻，而有的在公司成立過程中就產生了糾紛乃至公司無法成立。如發起人出資不足或者抽逃注冊資本金，發起人違反出資義務，出資權利瑕疵等引發的糾紛以及設置虛擬股東引發糾紛、隱名出資人引發的糾紛。在公司解散過程中，涉及公司清算、債務承擔等也會引發大量糾紛。刑法上涉及的罪名有，虛報注冊資本罪、虛假出資、抽逃出資罪等。

3、公司內部權益糾紛

公司成立后各類內部糾紛一直是公司治理要面對的核心問題，而新公司法頒布后又出現了大量的新類型糾紛，使公司內部糾紛成為近兩年法律的一大熱點。如股東與股東，股東與董事會等發生的股權確認、股權轉讓、股東權益訴訟，以及股東請求確認公司設立無效或撤消的訴訟，公司對股東或經營管理人員提起的訴訟等等。

發生的糾紛。還有一類就是與企業改制相關的民事糾紛，即糾紛的發生與改制的結果密切相關，通俗講就是一般民商事案件中的一方當事人發生了改制行為，涉及到改制企業改制前的債權或者債務究竟由誰來主張或者由誰來承擔的問題。

此外，企業在對外投資、融資過程中也會產生大量的糾紛，從而成為企業法律風險的重要組成部分。

5、企業知識產權風險

在人類步入知識經濟時代的今天，知識已成為最重要的生產要素，企業擁有知識產權的數量已成為衡量企業核心競爭力的重要標志。國外企業注重知識產權保護，不但注重在本土維權，還在全球范圍內重拳出擊維護知識產權，如dvd專利權、馳名商標打假等等。這些保護知識產權的舉措在給我國不少企業帶來沖擊的同時，也給我國企業上了法律風險防范的第一課。我國企業知識產權意識淡薄，企業自主創新能力差，知識產權保護措施不健全，普遍存在重發明輕專利、重運用輕保護的情況，仿冒專利和傍名牌還時有所見。知識產權風險主要包括企業自有知識產權的申請、保護機制不健全帶來的風險，企業侵犯別人知識產權產生糾紛，企業知識產權被侵權，企業雇員不當行為導致知識產權風險等等。

6、企業侵權糾紛風險

企業在對外經營過程中，可能會導致侵權行為的發生，比較普遍的如企業的產品致人損傷而產生的侵權，企業提供的服務對他人或者其他主體造成的侵權。對于有些企業，更會產生特定的具有行業特點的侵權行為，如化工、電網等高度危險行業、運輸行業高速行駛、商業服務行業、醫療行業等容易發生環境污染、人身損害糾紛。

由于企業基礎管理不健全或忽視內部管理，加之外部監管不力，一些企業不遵守國家財務財稅制度，玩數據游戲或者躲貓貓，擅自搞內外有別的幾套帳，以逃稅漏稅為目的。有的在對外貿易活動中，虛報少報品種和數量，作弊關稅等。在日常經營活動中因虛開-增-值-稅-發-票的案件也時有發生。這些行為都嚴重存在稅收征管的法律風險。

除以上所述之外，還有上市公司內幕交易、泄露內幕信息犯罪、非法集資犯罪、走私犯罪等也是比較近年出現較多的。

因此，加強法律風險防范已成為當前企業管理中最重要的一項工作。企業要善于識別風險、規避風險、控制和化解風險。加強風險管理，是現代企業管理體系中不可或缺的重要組成部分，而法律風險防范在加強企業風險管理中又具有重要的地位。

法律風險防范涉及到企業經營管理、戰略發展的各個方面。法律風險一旦發生，企業自身難以掌控，往往帶來相當嚴重的后果，有時甚至是顛覆性的災難。所以說，建立健全法律風險防范機制，是加強企業風險管理最基本的要求。

隨著國內和國際市場環境和法律環境的變化，法律風險也會發生變化。同時，由于企業法律風險涉及企業各個方面，而且互有交叉，組成很復雜，預防與控制也就因事而異。直接的法律風險，往往可以通過提高法律意識與企業法務管理力度而得以加強預防；間接的法律風險，則必須通過聘請專業律師擔任常年法律顧問參與而加以預防。

因此，企業應建立現代企業法律治理制度，健全企業法律風險防范機制，對所有可能面臨的法律風險采取統一有序的事前防范、事中控制、事后補救的措施，從而使企業在合法經營、良性發展的軌道上運行。

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